С 1 января изменения в Налоговый кодекс вступили в силу. Прошло всего 1,5 месяца, а я уже вижу одну и ту же картину: бизнес продолжает жить по расчётам 2025 года.
Все обсуждали НДС 22%. Но реальный удар оказался не в ставке, а в том, что финансовые модели не пересобрали. В результате просевшая маржа, неожиданные доплаты и кассовые разрывы.
Разберём, что уже происходит на практике и где компании теряют деньги прямо сейчас.
1. НДС 22% и новые лимиты УСН: главная зона риска
Ключевые изменения:
- Базовая ставка НДС — 22%.
- Лимит для работы на УСН без НДС — 20 млн руб. (далее поэтапное снижение).
- Если оборот за 2025 год превысил лимит — с января 2026 компания становится плательщиком НДС.
Что произошло в реальности
Ошибка №1 — НДС не заложили в цену заранее.В январе часть компаний внезапно стала плательщиками НДС, но договоры и прайсы остались прежними. В итоге, налог будет платиться из маржи.
Ошибка №2 — не пересмотрены договоры.В договорах не прописан НДС, контрагенты не готовы к изменению цены, начинаются споры.
Ошибка №3 — не настроены вычеты.Компании платят НДС, но не используют входной налог по максимуму.
Результат: просадка рентабельности на 5–15% уже в первом квартале.
2. УСН-2026: новые возможности, которые игнорируют
В рамках реформы расширен перечень расходов на УСН: теперь можно учитывать больше затрат по аналогии с главой 25 НК.
Это серьёзное изменение. Но бухгалтерия во многих компаниях продолжает работать по старому списку.
Что можно учитывать:
- представительские расходы,
- безнадёжную дебиторскую задолженность,
- штрафы по контрактам,
- расходы на спецоценку труда и др.
Что это значит сейчас
Если у бизнеса маржа 30–40%, корректный пересчёт расходов может снизить налоговую нагрузку на 5–10%.
Но если учёт не пересмотрен, то компания просто переплачивает.
3. Депозиты ИП: тихий рост налоговой нагрузки
Раньше проценты по депозитам ИП на бизнес-счетах можно было учитывать в рамках УСН (6%).Теперь — всегда НДФЛ 13% или 15%.
Для предпринимателей с крупными остатками это заметный рост нагрузки.
Но здесь есть и плюс: реформа фактически вынуждает разделять личные и бизнес-финансы.А это снижает риски проверок и даёт прозрачный контроль cash-flow.
4. Патент-2026: решение «на вырост» больше не работает
Лимиты по доходам постепенно снижаются. В 2026 году — 20 млн руб.
Для стабильного микро-бизнеса патент остаётся удобным режимом: фиксированный платёж, минимум отчётности.
Но для растущих компаний это становится временным инструментом. Если оборот приближается к лимиту, то стратегию нужно пересматривать уже сейчас, а не в момент превышения.
5. АУСН: бухгалтерия на автопилоте, но не для всех
Автоматизированная упрощёнка не получила серьёзного расширения по численности сотрудников.
Она по-прежнему подходит только микро-бизнесу.
Тем, кто проходит по критериям, режим действительно снижает административную нагрузку. Но массовым решением он не стал.
Так, например, с одним моим клиентом с оборотом 28 млн рублей мы перевели его на общую систему, настроилии учёт входного НДС, пересобрали ценообразование.Итог – маржа сохранилась, экономия за год почти 1 млн руб.
Что нужно сделать прямо сейчас, если вы еще это не сделали:
Если вы на УСН или на границе лимита:
✔ Проверьте обороты за 2025 и начало 2026 года.
✔ Смоделируйте НДС 22% в цене.
✔ Пересчитайте маржу с учётом входного НДС.
✔ Проверьте перечень расходов по новым правилам.
✔ Проанализируйте депозиты ИП.
✔ Оцените альтернативный режим налогообложения.
Это не те изменения, которые можно переждать. Это тот самый перид, когда нужно заняться пересборкой финансовой модели бизнеса.
Налоговая реформа — это не просто рост ставок. Это тест на управляемость бизнеса. Крупные компании адаптируются быстрее, потому что у них есть финансовое моделирование и системный учёт. Малый бизнес чаще теряет деньги не из-за налогов, а из-за инерции.
Первые месяцы 2026 года уже показали: кто пересобрал процессы, тот сохранил маржу. Те, кто оставил всё как раньше, стали платить больше.
Если вы ещё не пересчитали экономику своего бизнеса — самое время сделать это сейчас. А о том, как это сделать правильно, я рассказываю в своем тг-канале «Директор по цифрам».
