Вы открыли вклад под 20% — и это казалось чистой прибылью. Потом в личном кабинете налоговой появилось уведомление. За 2025 год. С суммой, которую вы платить не планировали.
Налог на проценты по вкладам ввели ещё в 2021 году, но три года был мораторий. С 2024-го — работает. И 1 декабря 2026 года — первый срок, когда суммы будут по-настоящему ощутимыми: ставки в 2024–2025-м были высокими, деньги на вкладах — тоже.
Как работает лимит
Налогом облагается не весь процентный доход — только то, что выходит за пределы необлагаемого лимита. Лимит считается по формуле:
1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ в этом году
В 2025 году ставка держалась на уровне 21%. Значит, лимит для 2025 года — 210 000 рублей.
Всё что вы получили в виде процентов сверх этой суммы — облагается по ставке 13%. При этом ФНС суммирует доход из всех банков. Разложить деньги по разным банкам, чтобы «спрятать» проценты, — не поможет.
Кто конкретно попадает под налог
Три реальных сценария — чтобы сразу было понятно.
Вклад 1 000 000 ₽ под 20% на год → проценты: 200 000 ₽ → ниже лимита → налога нет.
Вклад 1 500 000 ₽ под 20% на год → проценты: 300 000 ₽ → превышение: 300 000 − 210 000 = 90 000 ₽ → налог: 90 000 × 13% = 11 700 ₽.
Вклад 2 000 000 ₽ под 21% на год → проценты: 420 000 ₽ → превышение: 420 000 − 210 000 = 210 000 ₽ → налог: 210 000 × 13% = 27 300 ₽.
Если вкладов несколько — в разных банках, открытых в разное время — проценты всё равно складываются в одну сумму. ФНС получает данные из каждого банка и сводит их вместе.
Как платить — вы ничего не подаёте сами
Банки самостоятельно отчитываются в ФНС о выплаченных процентах. Подавать декларацию не нужно — это не тот случай.
ФНС агрегирует все данные, считает налог и формирует уведомление. Его можно найти в личном кабинете на nalog.ru или в Госуслугах — ориентировочно в октябре–ноябре 2026 года.
Срок уплаты — 1 декабря 2026 года. Это налог за 2025 год. За 2026-й — срок будет в декабре 2027-го.
Если уведомление не пришло — платить не нужно, налога нет. Если пришло — оплатить можно в личном кабинете налоговой, через Госуслуги, в приложении банка по реквизитам из уведомления.
Как законно снизить
Выбрать выплату процентов в конце срока. Проценты облагаются в том году, в котором реально выплачены. Если вклад открыт в 2025-м, а проценты капитализируются и выплачиваются в 2026-м — они войдут в налоговую базу уже 2026 года. Лимит 2026 года зависит от ставки ЦБ в 2026-м: если ставка снизится — лимит будет меньше 210 000 ₽. Это работает только для длинных вкладов, где ещё есть выбор.
Налоговые вычеты не помогут. Имущественный вычет за квартиру, вычет за лечение, за обучение — всё это уменьшает НДФЛ с зарплаты. На налог с процентов по вкладам они не влияют. Это разные корзины.
Льгот по этому налогу нет. Ни для пенсионеров, ни для инвалидов, ни для многодетных — никаких исключений не предусмотрено.
Накопительные счета — те же правила. Проценты по накопительным счетам тоже суммируются с вкладами. Механика расчёта та же.
Итого
- Лимит 2025 года — 210 000 ₽ (1 млн × 21%)
- Налог — 13% с суммы превышения лимита
- Все банки суммируются — ФНС сводит данные из каждого
- Ничего подавать не нужно — банки сами отчитываются, уведомление придёт само
- Срок — 1 декабря 2026 года
- Снизить — только через выбор типа выплаты процентов, не через вычеты
Напишите в комментариях: у вас был вклад в 2025 году? Считали уже, попадёте ли под налог — или только сейчас разбираетесь? И что больше удивило: сама сумма налога или то, что банки вообще никак не предупреждали?