Купили квартиру — и можно вернуть до 260 000 рублей. Большинство об этом знают. Но большинство так и не подаёт документы — потому что непонятно с чего начать.
Разбираем по шагам: кто получает, сколько, и как оформить без очередей в налоговой.
Максимум, который можно вернуть
До 260 000 руб. — за покупку квартиры (лимит базы — 2 млн руб.)
До 390 000 руб. — дополнительно за проценты по ипотеке (лимит базы — 3 млн руб.)
Итого до 650 000 рублей на одного человека при ипотеке
Источник: ФНС России — Имущественный налоговый вычет, НК РФ ст. 220
Кто имеет право на вычет
Три условия одновременно:
- Налоговый резидент России — живёте в стране не менее 183 дней в календарном году
- Платите НДФЛ по ставке 13% — работаете официально или являетесь ИП на общей системе налогообложения
- Квартира куплена за свои деньги или в ипотеку, а не получена в дар или по наследству
Самозанятые и ИП на УСН/патенте — НДФЛ 13% не платят, поэтому имущественный вычет им недоступен. Исключение: если одновременно работают по трудовому договору и с зарплаты удерживается НДФЛ.
Основание: НК РФ, ст. 220, п. 1, пп. 3
Сколько конкретно вернут
Сумма возврата — 13% от стоимости квартиры, но не более чем от 2 000 000 рублей.
- Квартира за 1 500 000 руб. → вернут 195 000 руб.
- Квартира за 2 000 000 руб. → вернут 260 000 руб.
- Квартира за 5 000 000 руб. → вернут всё равно 260 000 руб. — лимит исчерпан
За один год возвращают не больше, чем вы фактически заплатили НДФЛ. Остаток переходит на следующий год.
Пример: зарплата 60 000 руб./мес → НДФЛ за год = 93 600 руб. В первый год вернут 93 600 руб., остаток — в следующем году, и так далее, пока вся сумма не будет выплачена.
Если квартира куплена в браке, каждый из супругов может получить вычет до 260 000 рублей независимо — итого до 520 000 рублей на семью.
Источник: ФНС России — разъяснения по имущественному вычету
Какие документы нужны
- Договор купли-продажи или ДДУ (договор долевого участия)
- Акт приёма-передачи — для новостройки
- Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности
- Платёжные документы: чеки, расписки, банковские выписки о переводе средств
- Справка 2-НДФЛ от работодателя
- Паспорт
Способ 1. Онлайн через Личный кабинет
Самый удобный: без очередей, документы загружаете сканами.
Шаг 1. Зайдите на lk.nalog.ru — авторизуйтесь через Госуслуги.
Шаг 2. Раздел «Доходы и вычеты» → «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн».
Шаг 3. Выберите год, за который подаёте. Данные о доходах часто подтягиваются автоматически от работодателя — проверьте их.
Шаг 4. В разделе «Вычеты» → «Имущественный» → укажите стоимость квартиры → прикрепите сканы документов.
Шаг 5. Укажите банковские реквизиты для возврата → подпишите декларацию электронной подписью → отправьте.
Срок возврата: до 3 месяцев — камеральная проверка, затем ещё до 1 месяца на перечисление. Итого ждать 3–4 месяца. Статус проверки отображается в том же Личном кабинете.
Способ 2. Через работодателя — без ожидания конца года
Шаг 1. Подайте заявление в налоговую через Личный кабинет — запрос на уведомление о праве на вычет. Срок ответа — 30 календарных дней.
Шаг 2. Получите уведомление и передайте его в бухгалтерию работодателя.
Шаг 3. Со следующей зарплаты работодатель перестаёт удерживать НДФЛ — пока вся сумма вычета не будет выплачена.
Плюс способа: не нужно ждать конца года и камеральной проверки. Уже через 1–2 месяца после подачи зарплата становится больше на 13%.
Частые вопросы
Можно ли получить вычет за квартиру, купленную 10 лет назад?
Да, срока давности для имущественного вычета нет. Но НДФЛ возвращают только за последние 3 года. Если купили в 2015-м и не подавали — сейчас вернут за 2022, 2023, 2024.
Квартира куплена за маткапитал — можно получить вычет?
Да, но только с суммы, которую вы заплатили сами. Из стоимости квартиры вычитается сумма маткапитала, и вычет считается только с остатка.
Что если квартира куплена вдвоём с супругом?
Каждый из супругов имеет право на свой вычет до 260 000 руб. — независимо от того, на кого оформлена собственность. Итого семья может вернуть до 520 000 руб.
Если стоимость квартиры меньше 2 млн — теряется ли остаток лимита?
Нет. Для квартир, купленных после 1 января 2014 года, остаток переносится на следующую покупку недвижимости.
Если у вас ООО, ИП или нестандартная налоговая ситуация — стоит проконсультироваться со специалистом до подачи декларации. buhsystem.ru — бухгалтерское сопровождение ООО и ИП: от налоговой отчётности до консультаций. Личный специалист, фиксированная стоимость, ответ в рабочий день.
Итого
- Максимум возврата — 260 000 руб. за квартиру, ещё 390 000 руб. за ипотечные проценты
- Право есть у всех, кто платит НДФЛ 13% и купил жильё самостоятельно
- Возврат через налоговую — 3–4 месяца; через работодателя — уже со следующей зарплаты
- Давности нет — подать можно за квартиру любого года покупки, НДФЛ вернут за последние 3 года
- Супруги получают вычет независимо друг от друга — суммарно до 520 000 руб.
Уже подавали на вычет? Напишите в комментариях: через Личный кабинет или через работодателя? Сколько вернули и сколько ждали?