Платили за курсы, университет или автошколу — государство вернёт 13% от потраченной суммы. Вычет за обучение распространяется и на детей: если платили за учёбу ребёнка, тоже можно вернуть.
Разбираем: что входит, сколько вернут и как оформить за 20 минут онлайн.
Максимум возврата в 2024–2025 году
До 19 500 руб. — за своё обучение (лимит вычета 150 000 руб. × 13%)
До 14 300 руб. — за обучение каждого ребёнка (лимит 110 000 руб. × 13%)
Лимит 150 000 руб. — общий для нескольких социальных вычетов (лечение, фитнес, страхование)
Источник: ФНС России — Социальный вычет за обучение, НК РФ ст. 219, п. 1, пп. 2
Лимиты изменились с 2024 года. До 2024 года лимит по своему обучению был 120 000 руб. (возврат до 15 600 руб.), по обучению детей — 50 000 руб. (возврат до 6 500 руб.). С 1 января 2024 года лимиты повышены: 150 000 руб. и 110 000 руб. соответственно. Новые лимиты применяются к расходам, понесённым начиная с 2024 года.
Основание: Федеральный закон № 159-ФЗ от 28.04.2023
За что можно получить вычет
За своё обучение — любая форма (очная, заочная, вечерняя):
- Вузы и колледжи — платная форма обучения
- Курсы повышения квалификации, профессиональной переподготовки
- Онлайн-курсы — Skillbox, Нетология, Яндекс Практикум и другие платформы
- Автошкола
- Языковые курсы, курсы вождения, музыкальные школы
За обучение детей — только очная форма:
- Детский сад (образовательная составляющая, не питание)
- Платные школы
- Кружки, секции, курсы — при наличии лицензии у организации
- Вуз или колледж на очном отделении — до 24 лет
Обязательное условие: учебное заведение должно иметь лицензию на образовательную деятельность. Без лицензии — отказ в вычете. Крупные онлайн-школы (Skillbox, Нетология, Яндекс Практикум) лицензии имеют.
Источник: НК РФ ст. 219, п. 1, пп. 2; ФЗ «Об образовании» ст. 91
Сколько вернут — быстрая справка
- Своё обучение (расходы с 2024 года): лимит 150 000 руб. → максимум возврата 19 500 руб.
- Своё обучение (расходы до 2024 года): лимит 120 000 руб. → максимум 15 600 руб.
- Обучение ребёнка (расходы с 2024 года): лимит 110 000 руб. → максимум 14 300 руб.
- Обучение ребёнка (расходы до 2024 года): лимит 50 000 руб. → максимум 6 500 руб.
Источник: НК РФ ст. 219; Федеральный закон № 159-ФЗ от 28.04.2023
Кто имеет право
- Налоговый резидент России
- Платите НДФЛ по ставке 13% — работаете официально
- Платёж сделан из ваших личных средств — не за счёт работодателя или маткапитала
- Договор с учебным заведением оформлен на вас
Важно: платёжные документы (чеки, квитанции) должны быть оформлены на того, кто подаёт вычет. Если за ребёнка платил один родитель — вычет получает он, не второй.
Какие документы нужны
- Договор с образовательной организацией
- Лицензия учебного заведения (часто вписана в договор)
- Платёжные документы: чеки, квитанции, банковские выписки
- Справка 2-НДФЛ от работодателя
- Для вычета за ребёнка: свидетельство о рождении и справка об очной форме обучения
Как подать — онлайн за 20 минут
Шаг 1. Войдите в Личный кабинет налогоплательщика через Госуслуги.
Шаг 2. Раздел «Доходы и вычеты» → «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн» → выберите год.
Шаг 3. В разделе «Вычеты» выберите «Социальный» → «Обучение». Укажите отдельно: своё обучение и обучение каждого ребёнка (разные строки).
Шаг 4. Прикрепите сканы договора, лицензии (если отдельная) и платёжных документов.
Шаг 5. Укажите реквизиты счёта → подпишите → отправьте.
Срок: камеральная проверка — до 3 месяцев, перечисление — ещё до 1 месяца. За обучение, оплаченное в 2022, 2023 и 2024 году, можно подать прямо сейчас.
Частые вопросы
Оплатил обучение из материнского капитала — вычет положен?
Нет. Вычет даётся только на расходы из личных средств. Если вуз оплачен маткапиталом — эта сумма из базы для вычета исключается.
Ребёнок учится в вузе заочно — вычет за него положен?
Нет. Вычет за обучение детей — только очная форма. Заочное, вечернее, дистанционное у ребёнка — не считается. За себя — любая форма.
Онлайн-курс без диплома — вычет дадут?
Дадут, если у платформы есть лицензия на образовательную деятельность. Лицензия — это ключевое требование, не наличие диплома.
Если вы ведёте бизнес через ООО или ИП и хотите учесть расходы на обучение сотрудников или себя в налогообложении — это отдельная тема. buhsystem.ru — профессиональное бухгалтерское сопровождение ООО и ИП: налоговый учёт, отчётность, консультации. Личный специалист, ответ в рабочий день.
Итого
- Вычет за обучение — 13% от расходов, до 19 500 руб. за своё и 14 300 руб. за каждого ребёнка
- Входит: вузы, курсы, онлайн-школы, автошкола, кружки — при наличии лицензии
- За детей — только очная форма, до 24 лет
- За себя — любая форма обучения
- Подаётся онлайн через lk.nalog.ru, возврат — в течение 4 месяцев
- За 2022, 2023, 2024 год можно подать прямо сейчас
Платили за обучение в последние три года? Напишите в комментариях — за что именно и подавали ли уже на вычет. Разберём вашу ситуацию.