Продали недвижимость? Рассказываем, когда нужно платить налог и как его уменьшить
Продажа недвижимости не всегда означает обязательную уплату налога, но уведомить о сделке налоговую нужно в большинстве случаев. Разберемся, кто должен подать декларацию в этом году и что изменилось в расчетах.
Главные сроки, которые нельзя пропустить
Если вы продали недвижимость в 2025 году и она была в собственности меньше минимального срока, вы обязаны:
- Подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2026 года.
- Уплатить налог до 15 июля 2026 года.
Опоздание грозит штрафом — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (но не более 30% и не менее 1 000 рублей).
Как законно уменьшить налог
Если вы владели недвижимостью меньше минимального срока, можно применить имущественный налоговый вычет:
- 1 000 000 рублей — для жилых домов, квартир, комнат, садовых домов и земельных участков;
- 250 000 рублей — для иной недвижимости (гаражи, машино-места, коммерческие помещения).
Пример: продали участок за 4 млн рублей. С вычетом в 1 млн налог заплатите только с 3 млн рублей.
Вместо фиксированного вычета можно уменьшить доход на сумму расходов при покупке этой недвижимости — если сохранились подтверждающие документы (договор, расписки, платёжки).
Что изменилось в ставках с 2025 года
С 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ:
13% — с суммы дохода до 2,4 млн рублей;
15% — с суммы дохода свыше 2,4 млн рублей.
То есть если ваш облагаемый доход от продажи (после применения вычета) превышает 2,4 млн рублей, часть налога посчитают по повышенной ставке.
Важные нюансы
Если продали несколько объектов за год, лимит вычета (1 млн или 250 тыс.) применяется ко всем в совокупности, а не к каждому по отдельности.
При продаже доли в праве размер вычета распределяется между совладельцами пропорционально их долям — либо по договорённости, если каждый продал свою долю по отдельному договору.
Если стоимость проданного объекта не превышает размер вычета, подавать декларацию не нужно — обязанность возникает, только когда доход выше вычета (например, продали квартиру за 900 тыс. рублей — налога нет, декларация не требуется).
Подписывайтесь на наш канал, где мы разбираем различные нюансы оформления недвижимости.
Подписывайтесь на наш Телеграмм канал, где мы делимся своими историями профессиональной деятельности и делаем короткие заметки:)
Спасибо, что дочитали до конца))