Вокруг темы налогового контроля много шума и страшилок. То пишут, что налоговая уже видит все переводы всех граждан. То пугают, что скоро за каждый перевод придется объясняться — или платить налог.
Мне стало интересно: что налоговая реально может видеть уже сейчас? И какая информация станет ей доступна в ближайшее время?
В конце — мой скромный прогноз о том, когда нас уже начнут по-настоящему накрывать цифровым колпаком.
Не секрет, что ФНС, банки, Росфинмониторинг и госреестры уже сейчас обмениваются данными. Но собрать — не значит уметь сопоставить.
👀 Что налоговая видит уже сейчас
ФНС уже знает, что у вас есть счета. По ст. 86 НК РФ банки обязаны сообщать налоговым органам об открытии и закрытии счетов и вкладов и об изменении реквизитов.
Но автоматически уходит только информация о самом факте существования счета. А доступ к детализации операций ограничен законом.
Важно: получить выписки налоговая может, только если в отношении вас уже идет налоговая проверка.
А чтобы ее запустили, должно сложиться несколько вводных: кто-то сообщил о нарушении, либо инспектор видит по косвенным признакам, что нарушение есть и оно достаточно крупное. Тогда уже появляется смысл инициировать проверку и искать доказательства.
И тут возникает вопрос: а как налоговая вообще понимает, что проверку стоит запускать?
Ответ: по косвенным цифровым следам.
данные от работодателей;
данные банков по процентам по вкладам;
данные брокеров по купонам, дивидендам и инвестиционным доходам;
данные о недвижимости, транспорте и другом имуществе.
Это и дает базовую картину ваших легальных доходов и активов.
И вот это, на мой взгляд, сейчас один из самых прямых способов выявления уклонистов. Официальная зарплата — 50 тысяч в месяц. При этом человек регулярно покупает недвижимость, машины, землю. Странно? Странно.
Еще раз: сейчас у налоговой нет режима тотального онлайн-доступа ко всем операциям всех граждан.
Иначе у нас не было бы такой проблемы с выявлением, например, серой аренды.
Инспекторы не сидят массово в соцсетях и не выслеживают тортики, ноготки и репетиторов. Если такие кейсы и появляются, то чаще всего человек попадает либо “за компанию” — в рамках проверки другого налогоплательщика или компании; либо в качестве показательной истории “для устрашения”.
Не шутка: налоговая прекрасно умеет в пиар. Ко мне приходили на рекламу — не напрямую, через агентство — и предлагали без маркировки рассказать об их ударной работе по выявлению неплательщиков.
🔍 Какие возможности появятся в ближайшем будущем
1. Цифровой рубль уже встроен в налоговый контур
Банк России опубликовал форматы электронного обмена с ФНС. И туда входит вообще всё: информация об открытии и закрытии счетов цифрового рубля, остатки, выписки по операциям.
2. С 1 сентября 2026 года Росфинмониторинг получит расширенный доступ к данным НСПК
А это переводы через СБП, платежи по картам «Мир» и по QR-коду.
С одной стороны, финмониторинг интересуют прежде всего признаки мошенничества, обналичивания или отмывания денег. Уклонение от налогов — не их профиль. Но с другой — между Росфинмониторингом и ФНС уже есть информационный обмен.
И если сейчас налоговая видит только крупные покупки, а банковские выписки конкретного человека получает точечно и по запросу, то совсем скоро ей может быть доступно вообще всё.
Так что главный вопрос тут такой: нас ждет сплошная модерация всех транзакций или система реагирования на аномалии?
⚠️ Что может считаться аномалией
много контрагентов: более 10 в день, более 50 в месяц;
слишком много операций: более 30 в день;
крупные переводы между физлицами: более 100 тыс. руб. в день и более 1 млн руб. в месяц;
транзитный характер счета: деньги быстро пришли и почти сразу ушли дальше;
низкие остатки при больших оборотах;
нет обычных бытовых расходов: ЖКХ, связь, покупки, повседневные траты.
На этом уровне уже будут хорошо видны услуги без оформления, мини-торговля, серый бизнес, регулярные переводы, которые по сути являются доходом.
То есть налоговой не обязательно видеть вообще всё, чтобы очень неплохо видеть тех, кто системно выбивается из нормы.
✍️ Что в итоге
Технически, я уверена в этом, уровень современных ИИ пока не позволяет реализовать сплошной мониторинг. Ни в одной стране мира, даже в Китае, налоговые органы пока не могут отслеживать и анализировать абсолютно все транзакции.
Но через пару лет для ФНС, думаю, уже не будет технически проблемой выгружать все данные по доходам, переводы, снятия наличных, покупки на маркетплейсах, а потом склеивать это с другими госданными — например, чтобы система не реагировала на переводы между родственниками.
И при достижении какого-то количественного порога — в деньгах, в количестве операций или отправителей — выставлять простой сигнал: «на проверку».
Делать порог «ноль» — то есть реагировать на любое поступление на счет — надеюсь, до такого маразма не дойдет. В конце концов, люди действительно могут отправлять друг другу деньги в качестве подарка, давать в долг и потом возвращать эти долги, собирать деньги на новые шторы для школы… И все это не считается доходом, не подлежит декларированию, никто не может оштрафовать за такие переводы или начислить на них налог.
Но и маскировать регулярную предпринимательскую деятельность под обычные p2p-транзакции — тоже не получится. Мой прогноз: это будет вводиться системно в ближайшие 2–3 года.
Конечно, это мои рассуждения. А как далеко зайдут аппетиты на практике и где пройдет грань целесообразности, мы увидим позже. Всё-таки такой тотальный контроль требует ресурсов, и по-хорошему проверки должны не просто происходить, а окупаться взысканием.
Но это в идеальном мире. А в реальном… мне вот блокировали счета за неуплаченные 500 рублей за капремонт. Работали судебные органы, пристав, банковские работники. По почте письма отправлялись. И всё ради того, чтобы взыскать пятихатник…
Этот пост - письмо из моей авторской рассылки "Лана Считает". Подпишитесь, чтобы получать эти письма прямо себе в почту. Без спама, без рекламы. Одно письмо в неделю svetlanashishkina.ru/subscribe