В России ежегодно до конца апреля идет декларационная кампания.
Налоговая декларация - это официальный документ, в котором налогоплательщик (физическое лицо, ИП или компания) отчитывается перед государством о своих доходах, расходах, налоговых льготах и сумме налога к уплате.
До 30 апреля
Необходимо представить в ФНС налоговую декларацию о доходах, полученных в 2025 году.
До 15 июля
Нужно уплатить налог по декларации.
Ежегодно граждане должны отчитаться о доходах, которые получили в предыдущем году, если:
▪️продали недвижимость, находящуюся в собственности меньше пятилетнего (трехлетнего – для отдельных случаев) срока владения.
▪️продали по договору уступки прав требования (ДУПТ) права на недвижимость, купленную на этапе строительства, до окончания стройки и оформления прав на нее (есть нюансы).
▪️сдавали недвижимость в найм/аренду
▪️получили недвижимость в дар от неблизкого родственника
* Есть и другие случаи, когда нужно отчитаться по доходам, но мы про доходы от недвижимости.
Как уменьшить налог с продажи
Налог можно уменьшить, если использовать вычеты:
▪️в размере расходов на приобретение при наличии документов
▪️в сумме 1 млн ₽, если документов нет или расходы ниже этой суммы.
▪️зачесть имущественный налоговый вычет.
Когда НДФЛ платить не нужно
Доходы от продажи объекта недвижимости освобождаются от налогообложения, если он находился в собственности у налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения имуществом - 5 лет.
Срок владения может составлять и 3 года, если недвижимость была получена в результате:
- наследства или дарения от близких родственников или приватизация;
- по договору пожизненного содержания с иждивением (рента).
- если это единственное жилье, т.е. в собственности у гражданина (включая совместную собственность супругов) на дату перехода права собственности на проданное имущество не находится иного жилого помещения. Если вы купили новую квартиру в течение 90 дней до продажи старой, старая квартира все равно считается «единственным жильем», и 3-х летний срок сохраняется.
Как правильно считать эти 3 года (нюансы)
- Для наследства: Срок считается со дня смерти наследодателя, а не с даты регистрации собственности в Росреестре.
- Для новостроек (ДДУ): Срок считается с даты полной оплаты стоимости квартиры по договору. Дата акта приема-передачи или оформления собственности значения не имеет.
- Для долей: Если вы сначала владели долей (например, 3 года), а потом выкупили остальную часть квартиры и сразу всё продали, срок владения всей квартирой считается с даты покупки самой первой доли.
Вне зависимости от срока владения налогом не облагается продажа жилья, принадлежащего семье с двумя детьми и более. Но есть условия, которые нужно выдерждать все одновременно:
- Количество детей: В семье двое или более детей до 18 лет (или до 24 лет, если они учатся очно).
- Покупка взамен: Новое жилье должно быть куплено в том же календарном году, когда продано старое, или не позднее 30 апреля следующего года.
- Улучшение условий: Общая площадь или кадастровая стоимость нового жилья должна быть больше, чем у проданного.
- Лимит по стоимости: Кадастровая стоимость проданного жилья не должна превышать 50 миллионов рублей.
- Отсутствие другого жилья: На момент продажи у членов семьи (родителей и детей) не должно быть в собственности другого жилья, общая площадь которого в сумме превышает 50% площади купленного (нового) жилья.
Доходы от продажи также можно не отражать в декларации, если налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет в отношении объектов стоимостью:
- 1 млн рублей за налоговый период (календарный год) - для жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые дома или земельные участки (доли в указанном имуществе);
- 250 тыс. рублей - для иного недвижимого имущества (построек, гаражей и пр.);
- 250 тыс. рублей - для иного имущества (автомобилей, арт-объектов и пр.) за исключением ценных бумаг.
Стоимость проданного объекта или совокупность доходов от продажи нескольких не должна превышать предельный размер вычета. Если доходы от продажи имущества превышают его размер, обязанность по предоставлению налоговой декларации сохраняется.
Подавать декларацию 3-НДФЛ в вышеуказанных случаях не нужно, так как налог не возникает.
Возможные варианты подачи декларации 3-НДФЛ для граждан
Если вам нужно отчитаться о доходах (например, от продажи жилья) или получить налоговый вычет, удобнее всего сделать это онлайн:
◾Личный кабинет налогоплательщика (nalog.gov.ru):
- Войдите через учетную запись Госуслуг.
- Перейдите в раздел «Доходы» → «Декларации».
- Выберите «Подать декларацию» и заполните её прямо на сайте. Система сама подтянет данные о ваших официальных доходах.
- Перед отправкой создайте бесплатную электронную подпись (УНЭП) прямо в кабинете.
◾Портал Госуслуги:
- Найдите услугу «Прием деклараций 3-НДФЛ» в разделе «Штрафы Налоги».
- Для подписания декларации вам потребуется приложение «Госключ».
Часть сведений при онлайн подаче система подгружает автоматически, а сервис подсказывает, какие разделы нужно заполнить в зависимости от конкретной ситуации.
◾Офлайн способы:
Можно распечатать форму и принести её лично в налоговую инспекцию, сдать через МФЦ (если услуга доступна в вашем регионе) или отправить почтой заказным письмом с описью вложения.
Типичные ошибки при подаче декларации
При заполнении 3-НДФЛ (для физлиц) ошибки чаще всего возникают из-за невнимательности к датам и суммам.
Вот основной список «ловушек»:
◾Ошибки при продаже имущества
- Игнорирование кадастровой стоимости: Если вы продали квартиру дешевле 70% кадастровой стоимости, налог будет рассчитан не от цены в договоре, а от этих 70%. Многие забывают это проверить и получают доначисления.
- Неправильный расчет срока владения.
- Забытые доходы: Если вы продали машину и квартиру в один год, нужно указывать оба объекта в одной декларации, а не подавать две разные.
◾Ошибки в налоговых вычетах
- Заявка на вычет без дохода: Вычет — это возврат вашего НДФЛ. Если вы официально не работали в отчетном году (не платили 13% налога), возвращать вам нечего.
- Повторный имущественный вычет: Имущественный вычет на покупку жилья (до 2 млн руб.) дается один раз в жизни. Ошибка — пытаться заявить его снова по новому объекту, если лимит уже исчерпан.
- Вычет по расходам супруга: Часто декларацию подает один супруг, а платежные документы оформлены на другого. Без приложенного заявления о распределении вычета налоговая может отказать.
◾Технические и процедурные промахи
- Код ОКТМО: Указывается код по месту вашей прописки (регистрации), а не по месту нахождения проданной квартиры или работы.
- Прикрепление не тех документов или неполный комплект документов: Вместо платежных документов (чеки, квитанции, выписки) прикладывают только договоры. Договор подтверждает намерение, а чек — факт оплаты, без которого вычет не дадут.
- Тип декларации: Подача «первичной» декларации вместо «корректирующей», если вы что-то исправляете. Каждая новая версия одной и той же декларации должна иметь номер корректировки (1, 2, 3...).
- Банковский счет: Ошибки в реквизитах банковского счета.
А если налоговую декларацию не сдали
Если вы не сдали налоговую декларацию (например, 3-НДФЛ для физлиц или декларацию по УСН для бизнеса) в установленный срок, вас ждут штрафыпени.
@ipotekahouse #налоги #налоговыйвычет #недвижимость #ипотека #полезное