В строительной компании очень часто (то есть почти всегда) всё происходит «сегодня на вчера». Бригадир звонит: «Нужны деньги на бетон и арматуру». Менеджер по закупкам торгуется с базой. Заказчик просит срочно выставить акт — «платёж вот-вот». Вчера снимали наличные на аванс, сегодня пришёл предоплатный транш, а бухгалтер пытается понять: это к какому объекту относится и где вообще прибыль?
Звучит знакомо: деньги ходят, а картина по объектам — мутная. Одни сметы «съедают» кассу, другие в плюсе, но по итогам месяца директор всё равно смотрит в «красное» и не понимает, почему. Проблема не в людях — проблема в системе учёта.
Решение: один файл — одна логика, много ясности
Под «тяжёлую» бухгалтерию есть 1С и специализированные программы. Но когда вам нужен быстрый управленческий обзор по объектам — помогает компактная Excel-модель с пообъектным разнесением приходов и расходов. Это не «всё и сразу», а быстрый блиц-учёт по кассовому методу: внесли движение денег — сразу видите, на какой объект оно легло, остались ли еще на объекте предоплата Заказчика и что с маржой на закрытом объекте.
Что внутри модели — человеческими словами
- Единый журнал движений денег. Все поступления и списания заносятся в одну ленту. Дальше они автоматически «разъезжаются» по карточкам объектов — не руками, а по заданным меткам. Итоги пересчитываются по любым фильтрам, так что можно за минуту посмотреть, что происходило по конкретному объекту, виду затрат или контрагенту.
- Карточки по каждому объекту. Здесь сводится расход по видам (материалы, зарплата, техника и т. п.) и доход от заказчика. Если объект уходит «в минус», строка подсветится красным — сигнал разбираться: перерасход? провис кэша? нужна корректировка цены?
- Постоянные расходы отдельно. Всё, что не относится к конкретным стройкам (офис, связь, аренда базы), складывается на отдельный лист. Это спасает маржу: вы видите «чистую» картину по объектам и понимаете, сколько съедает штаб.
- Режим «Транзит». Обналичили средства или перегнали между кассой и расчётным счётом? Такие движения не «клеятся» ни к доходам, ни к расходам объекта и помечаются как транзит — чтобы не искажать результат по стройкам.
Приглашаю вас на свой сайт, где вы сможете не только прочитать эту статью , но и найдете много полезной информации по управленческому учету без воды, а также различные электронные таблицы, для удобства вашей работы.