Подписывайтесь, на наш канал
в MAX: https://max.ru/join/DGzfo5SL-3vaHFuy3xfd4Xh89Fte9OJGssdw1B7J1_o
И в Telegram https://t.me/bizjurist
Многие собственники знают, что при продаже квартиры или дома нужно ждать 5 лет, чтобы не платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако закон предусматривает ряд исключений, которые позволяют сократить этот срок до 3 лет. В официальном телеграм-канале портала «Госуслуги» разъяснили, в каких случаях действует этот послабления.
Общее правило: 5 лет
По общему правилу, установленному пунктом 4 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ, минимальный предельный срок владения недвижимостью составляет 5 лет. Только по истечении этого периода собственник освобождается от обязанности подавать декларацию 3-НДФЛ и уплачивать налог.
Когда срок сокращается до 3 лет
Пункт 3 статьи 217.1 НК РФ позволяет продать жилье без уплаты налога уже через 3 года владения в следующих ситуациях:
- Получение по наследству
Срок владения начинает течь не с момента получения свидетельства о праве на наследство, а со дня смерти наследодателя. Если продать унаследованную квартиру до истечения 3 лет, налог все равно придется платить, но можно будет применить имущественный вычет до 1 млн рублей. - Дарение от близкого родственника
Если недвижимость получена в подарок от члена семьи или близкого родственника (супруг, родители, дети, бабушки, дедушки, внуки, братья, сестры), трехлетний срок также является освобождающим. При продаже ранее этого срока можно учесть расходы дарителя на покупку этой квартиры либо также использовать вычет до 1 млн рублей. - Приватизация и договор ренты
Для жилья, которое было приватизировано или получено по договору пожизненного содержания с иждивением (плательщиком ренты), установлен такой же льготный трехлетний порог. - Единственное жилье
Если продаваемая квартира является для собственника единственной, срок владения также сокращается до 3 лет. Важно учитывать нюанс: если новая квартира куплена в течение 90 дней до даты продажи старой, обе недвижимости считаются «единственным жильем» (личное жилое имущество супруга при этом не учитывается).
Особые условия для многодетных семей
Отдельное послабление действует для семей с двумя и более детьми. Для них минимальный срок владения, дающий право на освобождение от налога, не установлен (п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ).
Однако, чтобы воспользоваться этой льготой, необходимо соблюсти несколько условий:
- Купить новое жилье в том же календарном году, что и продать старое (либо до 30 апреля следующего года).
- Общая площадь нового жилья (или его кадастровая стоимость) должна превышать показатели старого объекта.
- Кадастровая стоимость проданного жилья не должна превышать 50 млн рублей.
Что делать, если срок еще не прошел?
Если минимальный срок владения (3 или 5 лет) еще не истек, и вы продаете квартиру в 2025 году, у вас возникают обязательства перед налоговой инспекцией:
- Подать декларацию необходимо не позднее 30 апреля 2026 года.
- Уплатить налог (НДФЛ) по ставке 13% или 15% (в зависимости от суммы дохода) необходимо до 15 июля 2026 года.
Даже если продаваемая недвижимость была в собственности более минимального срока, формально подавать декларацию не требуется. Однако в спорных ситуациях (например, при исчислении срока со дня смерти наследодателя) эксперты рекомендуют иметь подтверждающие документы на случай запроса со стороны ФНС.
Данный материал носит информационный характер. Для получения индивидуальной консультации по вопросам налогообложения сделок с недвижимостью рекомендуется обращаться к квалифицированным юристам.