Как наследуются инвестиции? Часть2

Как наследуются инвестиции? Часть2.

Налоги: где платим, а где нет?

Налог на наследство не взимается!

Госпошлина нотариусу:

— Близкие родственники: 0,3%, но не более 100 000 ₽.

— Остальные наследники: 0,6%, но не более 1 000 000 ₽.

Налог на дивиденды и купоны (после получения бумаг):

— Стандартная ставка: 13% НДФЛ.

— Повышенная ставка: 15%, если доход свыше 2,4 млн ₽ в год.

— По российским бумагам налог удержит брокер автоматически.

Налог при продаже:

Если наследник продает бумаги с прибылью — платит НДФЛ.

Льгота:

Если бумаги находятся в собственности более 3 лет, действует льгота на долгосрочное владение — налог с продажи составит 0 ₽.

Что делать с ИИС?

ИИС не передается по наследству как ИИС. Он закрывается, а активы переводятся на обычный брокерский счет.

Важно!

Если по ИИС получался налоговый вычет, а счет существовал менее 3 лет, вычет придется вернуть.

Как инвестору упростить жизнь наследникам:

1. Четкий список брокеров и счетов. Храните его в доступном месте.

2. Понимание структуры портфеля. Хотя бы в общих чертах опишите, какие активы есть.

3. Актуальное завещание. Регулярно пересматривайте его при изменении состава активов.

4. Сохраненные брокерские отчеты. Они помогут нотариусу быстрее найти все счета.

5. Осознание альтернатив. Часто дешевле и проще подарить бумаги близкому родственнику или заранее перераспределить активы, чем усложнять наследственную процедуру.

Делитесь полезным постом в своих каналах и с друзьями ➡️

📱 Подписывайтесь на наш канал в MAX