Сегодня 25 марта, в это время я обычно уже начинаю предварительно считать налоги за 1 квартал.
Как это выглядит (за 2, 3 квартал будет все тоже самое) и какие меры можно предпринять.
Статья для ИП и ООО.
А, ещё надо отчет в Росстат сдать.
Если продержать в этом году фирму на доходе не превышающем лимит, то в следующем году можно работать без НДС на УСН или патенте.
УСН 6% (без НДС):
1. Суммируем доходы по расчётному счёту и по кассе.
2. Делаем:
Если ИП на УСН 6: превысил доход 956,5 тыс.руб, то можно уплатить страховые взносы за себя + 1%.
ООО необходимо уплатить страховые взносы за сотрудников, у нас всё-таки кассовый метод учёта, поэтому уплата взносов в размере половины от полученного налога УСН для его уменьшения к уплате должна произойти до 31 марта 2026.
УСН 6% с НДС:
А тут всё тоже самое, разве что можно посоветовать до конца месяца сделать запланированные возвраты покупателям, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход.
Помним, что доходом является выручка без учёта НДС.
УСН 15% (с НДС и без):
1. Суммируем доходы по расчётному счёту, кассе. Вычитаем из них наши расходы.
Высчитываем 1% налога с дохода и подводим прибыль к такому показателю, чтобы платить чуть больше этой суммы.
Например, доход 200 тыс. расход 60 тыс.
1% был бы - 2 тыс. , представим, что 2 тыс - это 15% с прибыли, тогда прибыль должна составить 2/0,15= 13,3 тыс.
2. Ищем во что вложиться, чтобы увеличить расходную часть (200-60-13,3): оплачиваем поставщикам/те же взносы за сотрудников или себя.
Находим плесневелые чеки в брюках директора.
Помним, что в 2026 году перечень расходов для УСН 15% открытый, а значит чек о покупке мебели на дачу директора подойдут для признания расходов при некоторых обоснованиях взять можно.
АУСН 20%:
Исправляем разноску в кабинете АУСН и платим со счёта недостающие расходы по тому же принципу, что описан выше, только с учётом ставки:
3%-с дохода при убытке или недостаточной прибыли.
20% с прибыли.
доход 200 тыс. расход 60 тыс:
3% с 200 тыс. - это 6 тыс. , представим, что 6 тыс. - это 20% с прибыли, тогда прибыль должна составить 6/0,20= 30 тыс.
Делаем платежи поставщикам на (200-60-30)=110 тыс. и радуемся.
ИП на патенте:
1. Уменьшаем патент к уплате.
2. Если патент до 31 марта, подаём новый. (уже давно пора).
Учитываем средний доход который будет получен, чтобы не пролететь с ним. Например, выручка за январь-март 10 млн, то подать лучше на два месяца апрель-май, не рискуя слететь с патента при превышении лимита.
ИП и ООО на ОСНО (чистый НДС 22%):
1. Суммируем весь НДС с покупок и вычитаем из него весь НДС с продаж. Получилась отрицательная сумма- на столько опустеет кошелёк от уплаты НДС.
2. Ищем во что вложиться (купить товар или услуги на следующий квартал)
3. Если не нашла, то закидываем аванс крупной фирме (например РН-карт), чтобы получить СФ на аванс с НДС 31 марта.
Маленьким ИП и ООО лучше не закидывать, не обижайте малышей!
4. в первых числах апреля возвращаем возврат предоплаты от этой крупной фирмы и получаем СФ на аванс (скоро этой моей фишкой будут пользоваться все подряд и сроки возвратов будут долгими).
Помним, что данные действия всего лишь переносят НДС на следующий квартал, а не уменьшают его к уплате навсегда.
АУСН 8%:
ничего не делаем, вы прекрасны.
Нет. Убираем в кабинете АУСН из доходов те операции, которые к доходам не относятся. И делаем возвраты до конца марта (если они должны быть).
Больше секретов в ТГ-канале https://t.me/adelbuh0 в который я пока что не захожу, потому что жду релиз ВПН от какого-нибудь депутата в открытом доступе.
Также в телеграме вы всегда можете задать мне вопрос, на который я пока не могу ответить: https://t.me/Adelbuh000
С уважением к вам и вашему делу, Аделя Шакирова ☀
Работаю на совесть, слежу за репутацией.
