В правительство был направлен законопроект от Министерства, который предоставит ФНС и Банку России возможность постоянного обмена информацией для обнаружения доходов, скрытых под переводами между физическими лицами. В условиях падения доходов бюджета и сокращения расходов Минфин озаботился усилением слежки за карточными переводами граждан.
Налоговые органы сталкиваются с трудностями при выявлении доходов физических лиц, которые они получают через переводы на счета, карты и электронные кошельки. Эти доходы сейчас находятся вне зоны налогового контроля, как указано в пояснительной записке разработчиков. В настоящее время банки могут предоставлять налоговым органам выписки по счетам физических лиц только при наличии веских оснований, которые предусмотрены Налоговым кодексом.
Центральный банк будет проводить анализ транзакций граждан, чтобы выявлять признаки предпринимательской деятельности или сокрытия доходов, сообщил РБК Владимир Груздев, глава Ассоциации юристов России. Он уточнил, что ФНС сможет запрашивать полную информацию по счетам подозреваемых лиц без проведения проверок.
Для сравнения - сейчас территориальные налоговые органы не имеют прямого доступа к расчётным счетам физлиц, получить такие данные инспекторы могут через официальный запрос при наличии надлежащего обоснования. Запрос должен быть мотивированным и требует соблюдения таких обязательных условий, как:
- принятое решение о взыскании задолженности;
- согласие руководителя вышестоящего налогового органа (для конкретной инспекции) или руководителя (заместителя руководителя) непосредственно ФНС;
- уже проводимая налоговая проверка в отношении физлица или его контрагента (того, кто перечисляет ему деньги).
Законопроект обязывает налоговые органы в автоматическом режиме передавать Центробанку данные «о финансовой жизни каждого физического лица», включая факты открытия и закрытия всех счетов, статус доступа к электронным кошелькам, «и главное — сведения о категориях легальных доходов», говорит заместитель председателя правления АЮР Игорь Черепанов.
Эксперты отмечают, что новый законопроект – это «логичное продолжение тенденции на усиление контроля за физическими лицами, не имеющими статуса ИП». В своё время, когда в 2021 году налоговая служба получила расширенный доступ к банковской тайне, в ФНС заверяли, что людей без статуса ИП это не коснется. Сегодня уже очевидно, что это был просто вопрос времени.
Налоговая сможет видеть не отдельные «подозрительные» операции, а общую картину регулярных поступлений на счета людей, чтобы анализировать потоки переводов. То есть налоговая будет смотреть не на каждый конкретный перевод другу или родственнику, а искать случаи «систематических поступлений».
«Если вы ежемесячно получаете на карту от одного человека примерно одну и ту же сумму, то алгоритмы могут сделать вывод, что вы сдаете в аренду имущество. Или же, если вы переводите одним и тем же людям регулярно примерно одинаковые суммы и одновременно зарегистрированы в качестве ИП или являетесь руководителем юридического лица, то имеются признаки выплаты серой заработной платы», — приводит примеры эксперт по антиотмывочному законодательству, автор телеграм-канала «Тот самый 115-ФЗ» Сергей Юдаков.
Кроме того, привлечь внимание банков и налоговиков могут множественные мелкие переводы от разных лиц, характерные для оказания услуг или розничной торговли. При этом эксперты считают, что мелкие разовые переводы, скорее всего, «останутся незамеченными».
Ответной реакцией граждан в таких меняющихся обстоятельствах может стать (и вероятнее всего станет) рост популярности наличных расчётов в ущерб безналичным платежам.
Вторым вероятным вариантом реакции общества на усиление контроля за переводами физлицам, полагают аналитики, станет рост регистраций самозанятых. В этом случае налог 4–6% может считаться гражданами приемлемой платой за собственное спокойствие по сравнению с риском блокировки счета или доначисления 13% НДФЛ плюс штрафа.
С другой стороны, именно к самозанятым и ИП будет приковано большее внимание ФНС, которая будет исходить из того, что через свои счета они могут миксовать бытовые операции и платежи, связанные с предпринимательской деятельностью.
Именно этим объясняются предложения внесения в банковское законодательство поправки, повышающей значение ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) как при обычной, так и при упрощенной идентификации клиента.
Ожидается, что новые поправки вступят в силу в первой половине 2027 года, в сама система начнёт работать во второй половине следующего года после переходного периода.
Забот у людей существенно прибавится, предполагает партнёр юрфирмы «Косенков и Суворов» Александр Ерасов, отмечающий: чтобы доказать, что полученные деньги являются, например, оплатой услуг, а не подарком, понадобится трудоёмкий процесс.
«Можно предположить, что количество запросов и допросов существенно возрастет», — говорит эксперт.