Налог на имущество — что, когда и как платить? Каждый россиянин, у кого есть недвижимость, обязан ежегодно платить налог за прошлый год. В 2026-м крайний срок — 1 декабря, и платить придется за 2025-й. Налог касается всей недвижимости, зарегистрированной на ваше имя: квартиры, дома, гаражи, дачи и даже недострои. Причём платить придется вне зависимости от того, используете вы объект или он пустует, рассказывает РБК Недвижимость.
Что такое налог на имущество физических лиц
Это прямой ежегодный налог, который начисляют с момента регистрации права собственности в Росреестре. Входит в тройку имущественных налогов вместе с транспортным и земельным.
Налог считается местным — деньги идут в бюджет вашего города или района. Местные власти могут вводить льготы и менять ставки. Перечень объектов облагаемых налогом прописан в статье 401 НК РФ. Это не только квартиры и дома, но и объекты незавершённого строительства, заводы, офисы и прочие строения.
Общее имущество многоквартирных домов налогом не облагается.
Кто платит налог?
Плательщик — собственник недвижимости. Даже если вы купили долю, налог берётся только с вашей части. Если вы владеете квартирой, но живёте в другом городе — налог придёт всё равно.
А дети?
Если собственник — несовершеннолетний, платить должны родители или законные представители. С 14 лет ребёнок может платить сам, но только с письменного согласия взрослых. Детям с инвалидностью на федеральном уровне налог отменён, а местные власти могут вводить дополнительные льготы. Подробности — в налоговой или администрации.
Ставки налога на имущество в 2025 году
В Налоговом кодексе (статья 406) прописаны базовые ставки:
- 0,1% — жильё, приусадебные участки, гаражи, машино-места, хозяйственные постройки до 50 кв.м.
- 0,5% — остальная недвижимость.
- 2,5% — объекты капитального строительства стоимостью свыше 300 млн рублей (с 2025 года повысили с 2% до 2,5%). Исключение — незавершённые здания, предназначенные для жилья.
Местные власти могут устанавливать другие ставки, кроме федеральных городов — Москвы, Петербурга и Севастополя. В Москве налог зависит от кадастровой стоимости и варьируется от 0,1% до 0,3%.
Узнать точные ставки для вашего города можно на сайте ФНС.
Как считать налог?
Считать самостоятельно не обязательно — налоговая сделает это за вас и пришлёт уведомление. Но проверить расчёт стоит. Если не сходится — пишите в налоговую.
С 1 августа 2026 года уведомления для пользователей «Госуслуг» будут приходить только в личный кабинет. Бумажные копии почтой отправлять перестанут. Так что проверяйте свой профиль на портале.
Налог считают от кадастровой стоимости объекта. Если считаете, что цена завышена, можно оспорить её в Росреестре.
Если недвижимость в собственности меньше года, налог считают пропорционально месяцам владения. Если вы стали собственником до 15-го числа месяца — этот месяц считается полным; после — нет.
В 2026 году налог будет пересчитан с учётом новой кадастровой оценки 2023 года. Правда, сумма налога не может вырасти более чем на 10% по сравнению с прошлым годом — так говорит статья 408 НК РФ.
Переоценка объектов в регионах проходит раз в четыре года, в городах федерального значения — раз в два. В Москве и Петербурге в 2025 году была свежая оценка. По данным Consul Group, кадастровая стоимость жилья в Москве в 2026-м может вырасти в среднем на 23%.
Так что налог на имущество по новым ценам россияне заплатят в 2027 году.
Формула расчёта налога: Н = Б × С × КПВ × Д
- Н — сумма налога;
- Б — налоговая база (кадастровая стоимость с учётом вычетов);
- С — ставка налога;
- КПВ — коэффициент периода владения;
- Д — доля собственности.
Пример: Квартира с кадастровой стоимостью 5 млн рублей и площадью 60 кв.м.
- На 1 кв.м — 83 333 рубля.
- Вычитается 20 кв.м, остаётся 40 кв.м, значит база — 3,3 млн рублей.
- Ставка — 0,1%, собственник владеет весь год и полностью.
- Налог = 3,3 млн × 0,1% = 3 300 рублей.
Для удобства можно воспользоваться налоговым калькулятором на сайте ФНС.
Вычеты по налогу
Налоговая база уменьшается за счёт вычетов — площади, с которых налог не берут. Их применяют автоматически, даже если вы не подаёте заявление.
- Квартира или часть дома — 20 кв.м;
- Комната или часть квартиры — 10 кв.м.
Например, если квартира 40 кв.м, вы платите налог только за 20 кв.м.
Многодетные семьи получают дополнительные вычеты — по 5 кв.м на ребёнка для квартиры и по 7 кв.м — для дома. С 1 января 2026 года вычет действует до 18 лет ребёнка (или 23, если учится очно).
Льготы, кто освобождён от налога
Есть категории, кто не платит налог за один объект каждого типа — квартира, дом, гараж. Главное — стоимость объекта не выше 300 млн рублей и он не используется для бизнеса. В список льготников входят пенсионеры, ветераны, инвалиды и с 2024 года — участники СВО и их семьи.
Ещё налог не берут на имущество, расположенное в зоне ЧС или контртеррористической операции.
Сроки и как платить
Налог платят до 1 декабря. Если это выходной — срок сдвигается на следующий рабочий день. За просрочку начисляются пени.
Налоговая отправляет уведомления не позднее 1 ноября. После получения есть 30 дней на оплату или обжалование.
Оплатить можно через:
- Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- Портал «Госуслуги»;
- Онлайн-банк или отделение банка.
Что будет, если не платить?
Пени на сумму долга начинают считать со 2 декабря. Формула такая: пени = сумма долга × количество дней просрочки × 1/300 ставки рефинансирования ЦБ.
Если долг превысит 30 000 рублей, вас могут не выпустить за границу. Долг накапливается — налоговая может подать в суд, а штрафы достигнут 20% от суммы. Если долг умышленно не платили, штраф вырастает до 40%.
Подводим итог
Налог на имущество — обязательный платеж для всех владельцев недвижимости. Рассчитывается по кадастровой стоимости с учётом местных ставок и вычетов. Платить нужно один раз в год — до 1 декабря за прошлый год. Платить надо даже за пустующие объекты и доли в недвижимости.
Льготы и вычеты помогут снизить сумму, а правильный расчёт можно проверить через личный кабинет налогоплательщика. Не забывайте следить за уведомлениями, особенно с 2026 года, когда бумажные письма отменят.
Не платите вовремя — ждите пени и штрафы, а если сумма долга большая — могут ограничить выезд за рубеж.
Читайте новости на МИР КВАРТИР
Также читайте:
Как супругам оптимизировать налоги в сделках с недвижимостью?
Продажа квартиры, купленной с маткапиталом: регистрация сделки и налоги
Какие налоги платить при продаже квартиры, подлежащей реновации?
Подписывайтесь на наш Дзен-канал МИР КВАРТИР, чтобы не пропустить важное в недвижимости