1С формирует декларацию и проверяет контрольные соотношения. Но когда цифры не сходятся и нужно понять почему — ИИ становится полезным собеседником. Особенно сейчас, когда переходные операции по ставке 20% соседствуют с новой ставкой 22%.
❗️ С 1 января 2026 — новая форма (Приказ ФНС № ЕД-7-3/1227@). Ставка 22%, новые графы в книгах покупок и продаж, новые строки в разделе 3.
🔐 Сначала — обязательно обезличьте файлы
Claude, ChatGPT и прочие ИИ — иностранные сервисы. По 152-ФЗ передача персональных данных на их серверы запрещена.
Перед загрузкой удалите из книг покупок и продаж:
➡️ Наименования контрагентов (гр. 7 книги продаж, гр. 9 книги покупок)
➡️ ИНН/КПП контрагентов и посредников
➡️ Название и ИНН вашей компании из шапки
Для сверки сумм это не нужно — оставьте только коды операций, номера и даты СФ, суммы и ставки НДС.
Шаг 1. Откройте нейросеть и напишите:
Загружайте файлы по одному, подписывая каждый
Я бухгалтер. Проверяю декларацию по НДС за 1 кв. 2026 (Приказ ФНС № ЕД-7-3/1227@). Ставка НДС — 22%, есть переходные операции по 20%. Персональные данные удалены. Загружу файлы по одному — подтверди получение каждого.
Шаг 2. Запросите таблицу расхождений:
Сравни декларацию с книгой продаж и ОСВ по счетам 68.02, 19, 90. В книге продаж суммы НДС разбиты по ставкам в отдельных графах: 22% (гр. 17), 20%/18% (гр. 17а), 10%, 7%, 5%. Составь таблицу: (1) строка декларации, (2) сумма в декларации, (3) данные БУ / книги. Выдели расхождения больше 1 рубля.
Логика сверки НДС: что с чем сравнивать
Суть — тройная проверка. Одна и та же сумма НДС должна совпасть в трёх местах одновременно: счёт 68.02 (БУ) + книга продаж/покупок (НУ) + декларация. Не сходится хотя бы одно — есть ошибка.
1) НДС начисленный: Кт 68.02 = гр. 17 + гр. 17а книги продаж = стр. 003 + стр. 010 раздела 3
2) НДС к вычету: Дт 68.02 = итог гр. 16 книги покупок = стр. 120 раздела 3
3) К уплате / к возврату: Сальдо 68.02 на конец квартала = раздел 1 декларации
❗️ При анализе ОСВ по 68.02 — исключите перенос на ЕНС (Дт 68.02 → Кт 68.90), иначе получите ложное расхождение. Если есть налоговый агент или импорт из ЕАЭС — добавьте обороты 68.32 и 68.42.
Шаг 3. Сверьте с декларацией по налогу на прибыль:
Сравни налоговую базу из раздела 3 декларации по НДС (стр. 003 + 010, графа "налоговая база") с доходами из листа 02 декларации по НП (стр. 010 + 020). Есть расхождение? Укажи возможные причины.
Вы получите обоснованные расхождения
Шаг 4. Итоговый отчёт:
Составь сводку: что совпало, список расхождений с суммами, рекомендуемые действия. Оформи таблицей.
ИИ не заменит вас — но на вопрос «почему расхождение» ответит быстро. Попробуйте в этом квартале 😉
А полноценно внедрить ИИ в вашу работу и в результате освободить 3-4 часа в день от рутинных задач можно на курсе по нейросетям: https://yahontovafinance.ru/ai_finansist
Больше инструментов по нейросетям для финдиров и бухгалтеров на канале "Яхонтова про финансы и удаленку":