Какие схемы корпоративного мошенничества встречаются чаще всего, какие направления деятельности наиболее уязвимы и какие меры помогают предохранять бизнес.
Что понимают под корпоративным мошенничеством
Корпоративное мошенничество — это незаконные действия сотрудников или руководства компании для получения личной выгоды или нанесения ущерба бизнесу. В отличие от ошибок по неосторожности, мошенничество предполагает умышленный характер преступления.
Жертвами могут стать:
- Сама компания;
- Акционеры и инвесторы;
- Клиенты и партнёры;
- Государство.
Как корпоративное мошенничество проявляется в компаниях
- Когда сотрудник склада списывает ликвидный товар с целью продать через третьих лиц — на лицо хищение активов. Это самый распространенный тип корпоративного мошенничества, который включает присвоение не только товаров, но и интеллектуальной собственности;
- Менеджер по закупкам выбирает выгодного поставщика за «откат» или продвигает аффилированную компанию? Это — коррупционная схема, поскольку сотрудник злоупотребляет должностными полномочиями для личной выгоды;
- Если вы замечаете манипуляции с отчётностью: завышение выручки и стоимости активов на балансе, сокрытие убытков — речь о финансовом мошенничестве. Желание получить бонус за фиктивный KPI может перерасти в кейс банка «Метрополь» и привести к тюремному заключению;
- Конфликт интересов возникает в момент, когда сотрудник принимает решения в пользу компании, где у него есть скрытая доля или работают его родственники. Например, директор отдаёт крупный подряд фирме брата, хотя есть более экономичные предложения;
- В последние годы растёт количество случаев кибермошенничества: рассылки поддельных писем, подделки платёжных поручений, создания дипфейков для обмана бухгалтерии. Поскольку многофакторная аутентификация и маркировка звонков направлены на защиту от внешних угроз, мошенники внутри компании часто остаются незамеченными.
Мошенничество можно вычислить по характерным сигналам, так внутренним, так и внешним:
- Резкие изменения в образе жизни сотрудника — рост доходов, дорогостоящие покупки;
- Чрезмерная закрытость в рабочих вопросах — сотрудник перестает делегировать задачи и ограничивает доступ к информации;
- Увеличение закупок и сопутствующих расходов — хотя основные показатели бизнеса остаются на прежнем уровне;
- Жалобы от партнёров и клиентов — товары начали терять в качестве, а сроки выполнения обязательств растягиваться без объективных причин;
- Подозрительная активность контрагентов — данные в документах не совпадают с выпиской из реестра, а ключевые сотрудники меняются слишком часто.
Почему мошенники идут на такой рискованный шаг
Американский социолог и криминалист Дональд Кресси объяснил, что мошенничество возникает в результате сочетания нескольких факторов. Они легли в основу модели «Треугольник мошенничества»:
- Давление (стимул) — у человека есть проблема, которую не получается решить легально: долги, зависимость, завышенные планы от начальства, желание сохранить статус;
- Возможность — этот работник оценивает потенциал мошеннической схемы: систему внутренней защиты, наличие двойного контроля, уровень доверия при делегировании полномочий, доступ к активам компании;
- Оправдание (рационализация) — сотрудник убеждает себя, что противоправные действия обоснованы: «Я же не ворую, а беру взаймы», «Компания мне и так должна», «Все так делают».
Уязвимые сферы и направления деятельности
Наиболее уязвимы сферы с высокой оборачиваемостью средств, непрозрачными процессами или высокой долей «человеческого фактора». В корпоративном мире это:
- Закупки и тендеры — зона повышенного риска «откатов»;
- Бухгалтерия — поскольку доступ к финансам позволяет создавать и проводить фиктивные платежи;
- Логистика и транспорт — пространство для хищения товаров или списания его под видом брака;
- Онлайн-продажи — подходят для фишинга и использования поддельных сайтов для сбора предоплаты;
- Информационные технологии — подходящая среда для кражи данных или установления вредоносного ПО;
- Работа с контрагентами — здесь замечают фирмы-однодневки и выставление счетов за несуществующие услуги.
Как защитить свой бизнес от корпоративного мошенничества
Теперь, когда вы знаете, на какие направления деятельности обращать особое внимание, разберёмся в комплексе мер по защите от корпоративного мошенничества.
- Внедрите процедуру Due Diligence — проверяйте не только новых сотрудников, но и контрагентов: реальные ли у них офисы, замечены ли они в судебных разбирательствах, достоверна ли информация о финансовом состоянии бизнеса;
- Разделяйте полномочия — система двойного контроля позволяет снизить риски злоупотреблений, поскольку важные решения принимаются после согласования с двумя независимыми сторонами;
- Работайте с системами автоматизации — если накладную изменили задним числом, а реквизиты контрагента принадлежат третьему лицу, система должна это распознать и зафиксировать;
- Разработайте политику информирования — она должна гарантировать конфиденциальность и защиту от преследований для заявителей, ведь многие схемы раскрываются благодаря анонимным заявлениям коллег;
- Учитывайте договорную защиту — включайте в бумаги необходимые пункты от права на выездной аудит и обязательства сообщать о смене собственников до штрафов за мошенничество.
А также чётко обозначьте последствия мошеннических действий: ваши работники должны знать, что это не безобидная выходка, а преступление с серьезным наказанием.
Какие наказания предусмотрены за корпоративное мошенничество
Если вы всё же столкнулись с мошенниками, смело опирайтесь на уголовное законодательство РФ. Заявления о мошенничестве проходят под несколькими статьями:
- Статья 159 УК РФ («Мошенничество»);
- Статья 160 УК РФ («Присвоение или растрата»);
- Статья 201 УК РФ («Злоупотребление полномочиями»);
- Статья 199 УК РФ («Уклонение от уплаты налогов»).
Все они предусматривают штраф в несколько сотен тысяч рублей, принудительные работы или лишение свободы, если хищение чужого имущества было совершено путём использования служебного положения.
Кроме уголовной, есть и материальная ответственность: с виновных взыскивают ущерб. Даже если сотрудник был уволен, компания может подать в суд и вернуть убытки в гражданском порядке.
Больше о бизнесе можно узнать в нашем телеграм-канале «Совкомбанк для бизнеса» или группе во ВКонтакте — подписывайтесь и оставайтесь в курсе главных бизнес-трендов.