💸 Распределение налогового имущественного вычета между мужем и женой - это не формальность, а стратегическое решение. Его нельзя изменить в будущем, а от выбранной пропорции зависит, сколько денег реально вернется в семейный бюджет.
В ПРАВОКАРД часто обращаются с вопросами распределения имущественного вычета между супругами, поэтому налоговые юристы подготовили понятную инструкцию, которая поможет избежать ошибок.
👪 Можно ли супругам получить вычет по одному объекту?
Имущество, приобретенное в браке, является общей совместной собственностью супругов согласно ст. 34 Семейного кодекса РФ и ст. 256 Налогового кодекса РФ.
Это означает:
👉 право на имущественный вычет есть у каждого из супругов;
👉 не имеет значения, на чье имя оформлена квартира;
👉 не важно, кто указан в платежных документах.
❗ Главное условие - соблюдение лимитов вычета.
🧮 Какой максимальный размер вычета?
Он зафиксирован в ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации.
По покупке недвижимости:
❇️ максимум - 2 млн руб. на человека,
❇️ к возврату - до 260 000 руб. (13%).
По процентам по ипотеке:
❇️ максимум - 3 млн руб. на человека,
❇️ к возврату - до 390 000 руб.
📢 ВАЖНО! Вычет по процентам можно заявить только по одному объекту.
🪙 Как распределить вычет между супругами?
Супруги вправе самостоятельно определить пропорции.
Возможные варианты:
- 100% и 0%,
- 70% и 30%,
- 50% и 50%,
- любой иной вариант.
📢 ВАЖНО! Распределение фиксируется в заявлении в ИФНС и изменить его впоследствии нельзя.
📝 Что обязательно указать в заявлении?
Чтобы избежать отказа, необходимо:
1️⃣ Подать совместное заявление о распределении вычета.
2️⃣ Четко указать пропорции (в процентах).
3️⃣ Указать, что вычет заявляется по одному и тому же объекту.
4️⃣ Приложить свидетельство о браке.
5️⃣ Убедиться, что общий размер вычета не превышает установленные лимиты.
📢 ВАЖНО! Если речь идет о процентном вычете, то заявление о распределении подается ежегодно.
❌ Почему Налоговая инспекция отказывает в имущественном вычете?
На практике ИФНС отказывает, если:
❌ отсутствует заявление о распределении;
❌ пропорции не указаны;
❌ превышен лимит;
❌ супруги подают декларации несогласованно;
❌ ранее один из супругов уже использовал право на вычет.
📢 ВАЖНО! Налоговый вычет возвращается не единовременно. Он зависит от суммы удержанного НДФЛ. Если дохода недостаточно, остаток переносится на следующие годы до полного использования.
При определении пропорций вычета стоит учитывать:
👉 размер официального дохода каждого супруга;
👉 сумму удержанного налога;
👉 планы по будущим покупкам недвижимости.
🪪 Какие документы понадобятся?
Персональные:
💠 паспорт,
💠 ИНН,
💠 СНИЛС,
💠 справки 2-НДФЛ,
💠 реквизиты для перечисления,
💠 свидетельство о браке,
💠 заявление о распределении вычета.
По недвижимости:
💠 договор купли-продажи / ДДУ,
💠 акт приема-передачи,
💠 выписка из ЕГРН,
💠 платежные документы.
По ипотеке:
💠 кредитный договор,
💠 график платежей.
Ксения Макарова, налоговый юрист ПРАВОКАРД:
- Супруги могут получить вычет по одному объекту, и это законно. Но распределение должно быть оформлено грамотно и заранее продумано. Именно из-за технических ошибок налоговая чаще всего выносит отказы.
Юристы ПРАВОКАРД подготовили удобную инструкцию и помогают оформить вычет «под ключ». Если у вас нестандартная ситуация: например, один супруг уже использовал часть лимита или есть вопросы по процентам, то лучше обратиться в ПРАВОКАРД за индивидуальной консультацией по налоговому вычету. Это сэкономит время, нервы и деньги.