Чек на расход: когда нужно выбивать?
С тем, что при оплате товара или услуг физлицами нужен чек, более-менее разобрались.
Если вам платит физик, значит, всегда нужно выбивать чек. И неважно, как он это делает: наличными или безналом.
А вот если вы не получаете, а наоборот платите деньги физлицам?
Причем тут чек - это же расходы?
Разбираемся 👇
Когда нужен чек с признаком «Расход»?
Чек с признаком расчёта «Расход» применяется, когда организация или ИП выплачивают деньги физическому лицу, не являющемуся ИП, самозанятым или сотрудником.
Основные ситуации:
▪ Скупка у физлиц:
прием металлолома, макулатуры, стеклотары, ювелирных изделий, автомобилей для перепродажи, сельхозпродукция с личного подсобного хозяйства.
▪ Выплата выигрышей: лотереи, викторины, азартные игры.
▪ Возврат аванса: если покупатель-физлицо вернул товар или отказался от услуги, и вы возвращаете предоплату.
▪ Ломбардная деятельность: выдача займов под залог.
❗️Важно: чек формируется в момент передачи денег физическому лицу.
◾️Из новенького: АУСН «Доходы минус расходы».
Если вы хотите, чтобы налоговая увидела ваши расходы, оплаченные наличными,
нужно выбивать чек на «Расход».
Только в этом случае ФНС автоматически включит эти суммы в ваши расходы.
Нет чека - нет расхода в системе. А значит, налог будет больше.
⚠️ Важно про выплаты физлицам
Если вы оплачиваете работы физическому лицу:
✔️ это только по:
трудовому договору,
договору ГПХ
или через самозанятость
Физлицо не может просто так «что-то вам сделать» без договора.
Если это обычное физлицо - вы становитесь налоговым агентом:
удерживаете НДФЛ,
перечисляете его в бюджет,
отражаете в 6-НДФЛ.
Либо работаете с самозанятым, тогда налог он платит сам.
🚫 Про «покупку товара у физика»
Физлицо не может продавать товар без регистрации ИП - это незаконная предпринимательская деятельность.
Исключение - продажа личного имущества (разовая сделка).
Но системная торговля - только через регистрацию.
Сдача недвижимости в аренду физлицом возможна,
но если вы платите ему как организация - вы также налоговый агент и удерживаете НДФЛ.
Если коротко:
Получаете деньги от физика 🔜 чек «Приход».
Платите физику 🔜 в определённых случаях чек «Расход».
Работы без договора 🔜 табу.
АУСН 🔜 наличные расходы по чеку.
—————-
У вас есть вопросы?
Вы можете мне их задать в рамках моего сопровождения «Налоговая безопасность» или в формате личной консультации.
Пиши в комментах СОПРОВОЖДЕНИЕ - и я обязательно отвечу в личку.
