Российский парламент продолжает усилия по развитию института долгосрочных сбережений. В ноябре 2025 г. принят Федеральный закон № 418-ФЗ, который целенаправленно меняет налоговое регулирование в части добровольного страхования жизни и других долгосрочных финансовых инструментов. Эти изменения ориентированы на стимулирование граждан к сохранению капитала на длительный срок и увеличению личных накоплений в долгосрочных продуктах, включая страхование жизни.
Что именно меняет 418-ФЗ
Поправки в Налоговый кодекс выводят добровольное страхование жизни из отдельной социальной категории и включают его в общий институт налоговых вычетов на долгосрочные сбережения (статья 219.2 НК РФ). Это означает:
- Уплаченные налогоплательщиком взносы по договорам добровольного страхования жизни учитываются в налоговом вычете на долгосрочные сбережения при соблюдении определенных условий по сроку и характеру договора. Общий лимит налогового вычета на все долгосрочные инструменты (пенсионные планы, ИИС, ДСЖ и подобное) установлен в размере до 400 тыс. руб. в год, а для родителей, которые формируют долгосрочные сбережения в пользу детей, — до 500 тыс. руб. в год.
- Для договоров страхования жизни, заключенных с 1 января 2025 г. на срок от 5 лет, при определенных условиях, помимо вычета, предусмотрено льготное налогообложение дохода: финансовый результат в размере до 30 млн руб. не подлежит налогообложению.
Почему это важно
Продукты страхования жизни становятся не только инструментом финансовой защиты и накопления, но и налоговоэффективным активом. Ранее социальный вычет для страховых продуктов существовал отдельно, но был ограничен определенными условиями — теперь продукты страхования жизни объединены с другими долгосрочными инструментами, и налоговый вычет получил более прозрачные условия применения и увеличенный лимит. Это делает такие продукты более привлекательными в сравнении с традиционными инвестициями или вкладами без налоговых льгот.
Прямое следствие закона — рост эффективности накоплений. Рассмотрим на примере продукта с гарантированным доходом, взяв один из флагманских страховых продуктов на рынке от БКС Страхование жизни — «Удвой капитал»:
- Срок: 6 лет.
- Гарантированная прибыль: 100% к концу срока.
- Среднегодовая доходность: 16,6%.
Благодаря налоговым льготам фактически вы получаете эту доходность «чистыми», без удержания НДФЛ.
Для сравнения: чтобы получить аналогичный результат по другому финансовому инструменту без налоговых льгот, этот продукт должен давать около 19% годовых до вычета налогов, что на практике почти недостижимо для стандартных банковских вкладов или простых стратегий на том же сроке.
Иными словами, с помощью новых льгот эффективность вложений существенно возрастает просто за счет налоговой оптимизации.
Итог
Изменения, закрепленные 418-ФЗ, усиливают роль продуктов страхования жизни как инструментов сохранения и приумножения капитала. Налоговые льготы в виде вычетов и освобождения дохода от НДФЛ при соблюдении условий по сроку повышают реальную эффективность таких решений.
На этом фоне программы с гарантированным результатом, такие как «Удвой капитал», становятся особенно актуальными для инвесторов, ориентированных на долгосрочное планирование. Сочетание защиты вложений, понятной механики и налоговых преимуществ делает такие продукты логичным элементом консервативной инвестиционной стратегии в текущих условиях.
-
Больше полезной информации для инвесторов вы найдете на BCS Express.
