В проблемах с налогами часто виноваты сами предприниматели. О том, к чему это приводит, мы поговорили с Маратом Самитовым — основателем и СЕО Самитов Консалтинг.
В конце статьи расскажем, сколько зарабатывают российские предприниматели. Дочитайте до конца!
Находят всех, кто пытается обмануть
Встречаются такие предприниматели, которые работают по тем же принципам, что и в 1990‑е годы, в том числе ведут учет в ручном режиме. Бывают и те, которым говорим: вот так и так делать нельзя, вы нарушаете законы, — но они особо не слушают, думают, что обойдется.
Есть у нас среди клиентов один предприниматель, который понаоткрывал кучу ООО на разных людей, чтобы уйти от уплаты больших налогов, гоняет деньги туда‑сюда, налоговая его периодически проверяет, выявляет нарушения, но он не сдается.
При этом немало и тех, кто совершает какие‑то ошибки не намеренно, а просто делает «как получилось». Налоговой без разницы, как и что у вас случилось. Не было денег, чтобы уплатить налоги, сидели в тюрьме и не смогли сдать отчетность — это ваши проблемы.
Что о вас знает налоговая
Налоговая видит движение денег по электронным кошелькам и счетам, назначение каждого платежа. Эту информацию она может сопоставить с декларациями. Если выявляются расхождения, которых быть не должно, налоговая вызывает и задает вопросы.
Замечает странные операции, в том числе не соответствующие деятельности компании. Например, вы предприниматель на патенте — оказываете транспортные услуги. При этом вам поступают деньги за аренду спецтехники. Кажется, что‑то близкое, но это уже иной вид деятельности, при котором надо платить другие налоги.
Видна выручка по кассам, ассортимент продукции, Ф. И. О. кассира, скидки, дата и место продажи. Налоговой доступны данные о движении товаров, в том числе за счет систем «Честный знак», ЕГАИС, «Меркурий». ФНС получает информацию от маркетплейсов, онлайн‑площадок, например Авито. Она может сопоставить цифры в отчете предпринимателя с данными, которые предоставил тот же Ozon, и задать вопросы.
У налоговой есть интеграция с Росреестром, Ростехнадзором, ГИБДД, ГИМС. Она видит всю недвижимость, автомобили, грузовой транспорт, маломерные суда, спецтехнику, которые принадлежат компании. Через систему «Платон» она даже может получить данные о передвижениях грузовика.
Могут проверить движение по личным счетам и картам учредителя и директора. Такое происходит нечасто, но случается. Налоговая обменивается сведениями с иностранными государствами, в том числе странами ЕАЭС и другими, например ОАЭ или Индонезией. Поэтому при необходимости могут проверить даже зарубежные счета физлиц и компаний.
❗️ Не стоит думать, что, если расхождения небольшие или у вас в принципе маленький бизнес, на вас не обратят внимания. Также не надо полагаться на то, что у других таких же ИП аналогичные ошибки и их не трогают. У налоговой инспекции есть три года на проверку — если у кого‑то все хорошо сейчас, это не значит, что не станет плохо завтра.
За какие ошибки наказывают
Нарушение правил документооборота. Например, что‑то приобретают, но не собирают чеки или не передают их в бухгалтерию. Либо покупают товар по безналу без накладной.
Документы задним числом, в том числе после сделки. Частая ошибка: договор подписан, например, 30 апреля, а расчетный счет, который указан в нем, открыт позже — 10 мая. Как вы 30 апреля подписали договор с этими реквизитами, если такого счета не существовало?
Работа с сомнительными контрагентами. Например, компания купила товар на 1 200 000 ₽ с НДС у фирмы‑однодневки. После в декларации уменьшила НДС к уплате на 200 000 ₽. Через три недели прилетел привет из налоговой инспекции: «Ваш поставщик — фирма‑однодневка. У вас разрыв по НДС — заплатите эти 200 000 ₽ в бюджет». В итоге поставка обошлась не в 1 200 000 ₽, а в 1 400 000.
Незаконное сокращение страховых взносов. Чтобы сэкономить на страховых взносах, зарплату иногда выдают как премию к празднику. Еще не оформляют сотрудников по трудовому договору — сотрудничают с ними как с ИП или самозанятыми.
Искусственное дробление бизнеса. Лимит по патенту снизили до 20 млн рублей, потом он упадет до 15 млн, после — до 10 млн. Во многих схемах уклонения от уплаты налогов самое узкое место — люди, на которых можно оформить ООО или ИП. В случае с дроблением предпринимателю нужно в шесть раз больше людей, на которых он сможет открыть очередное ИП, — так очень быстро закончатся все родственники и знакомые, которые согласятся пойти на это.
Делимся состоянием богатых людей на 2025 год:
Владелица ЛЭТУАЛЬ — 1,15 млрд долларов. Узнать больше: https://dzen.ru/a/aV2ijtbgPB0AX-tq
Дерипаска — король металлургии — 4,1 млрд долларов. Узнать больше: https://dzen.ru/a/aT_fBFZvYWWHHDs7