Парикмахеры, дизайнеры, маркетологи, мастера, студии и фрилансеры часто выбирают налоговый режим «по привычке». Работали на УСН — остаются. Слышали про АУСН — откладывают. Самозанятость кажется простой — пока доходы не выросли.
В 2026 году такой подход стоит дорого. Лимиты изменились, требования клиентов ужесточились, а разница между режимами — это уже не проценты, а десятки тысяч рублей в год.
Разберём без сложных формул: когда УСН действительно выгодна, кому подходит АУСН и в каких случаях самозанятость — тупик.
Коротко: какие режимы вообще используют в сфере услуг
В услугах почти всегда выбирают один из трёх вариантов:
- НПД (самозанятость) — если работаете в одиночку и доход до 2,4 млн ₽.
- УСН — если есть рост, юрлица среди клиентов или сотрудники.
- АУСН — если бизнес небольшой, но хочется меньше бухгалтерии.
Ошибка в выборе режима — это:
- переплата налогов;
- проблемы с клиентами;
- риск потерять право на режим посреди года.
УСН в 2026 году: по-прежнему база для услуг
УСН остаётся самым популярным режимом в сфере услуг. Его выбирают студии, агентства, салоны, ИП с расчётным счётом и работой с юрлицами.
Что важно по лимитам
В 2026 году на УСН можно работать, если:
- доход — до 490,5 млн ₽ в год;
- сотрудников — до 130 человек;
- основные средства — до 218 млн ₽.
Для большинства сервисных бизнесов это «потолок с запасом».
6% или 15% — где чаще ошибаются
На УСН есть два варианта:
- 6% с доходов
- 15% с разницы «доходы − расходы», минимальный налог — 1%
Рабочее правило простое:
- расходы меньше 40% → чаще выгоднее 6%;
- расходы больше 40% → имеет смысл 15%.
Но есть нюанс, из-за которого УСН 15% часто «ломается».
Главная проблема УСН: расходы не принимают
Чтобы уменьшить налог на УСН 15%, каждый расход должен быть подтверждён: договор, акт, чек, платёжка.
В услугах это слабое место:
- аренда «по договорённости»;
закупки без закрывающих документов; - подрядчики-физлица без актов.
Один документ потеряли — и налог считается почти как с чистых доходов.
УСН и взносы: про них часто забывают
Если вы ИП на УСН, к налогу добавляются взносы:
- фиксированные — около 57–58 тыс. ₽ в год;
плюс 1% с дохода свыше 300 тыс. ₽.
Их можно учесть, но в реальности предприниматели часто видят сумму только «по факту».
Когда УСН становится невыгодной
УСН начинает проигрывать в трёх ситуациях:
- Расходы есть, но подтвердить их сложно
- Клиенты требуют НДС — а на УСН с доходами менее 20 млн руб. его нет
- Бизнес быстро растёт и близок к лимитам
В этих точках стоит смотреть альтернативы.
АУСН: когда бухгалтерия мешает зарабатывать
АУСН придумали для тех, кто хочет заниматься услугами, а не отчётами.
Кому подходит АУСН
- доход — до 60 млн ₽ в год;
- сотрудников — до 5 человек;
- небольшая студия или команда специалистов;
- минимум времени на учёт.
В 2026 году условия не меняются — это важно для планирования.
Как платятся налоги на АУСН
Ставки фиксированные:
- 8% с доходов
- 20% с “доходы − расходы”
- минимальный налог — 3% от дохода
Главное отличие: налог считает система, а не предприниматель.
Нет деклараций, нет КУДиР, большая часть отчётности исчезает.
Ограничения, о которых нужно знать
АУСН не подойдёт, если:
- больше 5 сотрудников;
- есть нерезиденты;
- есть обособленные подразделения;
- доход превысил 60 млн ₽ — режим теряется автоматически.
Самозанятость: хорошо, но до первого роста
НПД остаётся самым простым вариантом, если:
- доход до 2,4 млн ₽;
- работаете один;
- нет сотрудников и масштабирования.
Как только доход растёт — режим начинает ограничивать бизнес.
Как понять, что выбрать именно вам
Если упростить:
- Один, без команды, доход до 2,4 млн ₽ → НПД
- Маленькая студия, до 5 человек, хочется без бухгалтера → АУСН
- Рост, юрлица, сотрудники, сложные договоры → УСН
Как перейти на УСН или АУСН без проблем
Критических шагов всего четыре:
- Проверить лимиты и вид деятельности
- Подать уведомление через ФНС или сервис учёта
- Настроить расчётный счёт и кассу
- Следить за поступлениями — доход считается по дате оплаты
Ошибки здесь приводят к потере режима и перерасчётам.
Итог
В 2026 году налоговый режим — это не формальность, а финансовое решение. Для сферы услуг разница между УСН, АУСН и самозанятостью — это деньги, время и возможности роста.
Если сомневаетесь, лучше посчитать заранее, чем разбираться с последствиями в конце года.
***
⚡⚡⚡ В России стартовала масштабная реформа. Самый частый вопрос, который предприниматели задают нам сейчас: как реформа повлияет на их бизнес? Новые лимиты для ПСН и УСН, НДС — хочется заранее понимать, чего ждать и к чему готовиться.
Наши эксперты разобрали ключевые нововведения и подготовили материалы. На их основе мы создали бота-консультанта в Telegram, чтобы вы быстро смогли узнать, какие изменения ожидают ваш бизнес. Узнайте в Telegram-боте за 2 минуты. Это бесплатно.