Часто государство, помимо выходных, кладёт гражданам «под ёлочку» еще и другие подарки — рост цен, новые законы и новые запреты. Не стал исключением и новый, 2026-й год, в том числе и для России. С января 2026 года в России начали действовать новые налоговые правила и изменения в госпрограммах: повышен НДС, изменены лимиты для упрощённой и патентной систем, введены новые налоговые льготы для семей, корректируются условия льготной ипотеки. Некоторые изменения уже вступили в силу и действуют с 1 января, другим только предстоит обрадовать нас (или не очень). Разберем ключевые моменты — те, что касаются если не всех, то 80-90% граждан России.
Новый НДС: что изменилось и как это влияет на цены и работу бизнеса
С 1 января 2026 года базовая ставка НДС увеличена с 20% до 22%. Формально это изменение касается только бизнеса, но на практике любое повышение налогов, как прямых, так и косвенных, в 99% случаях отражается и на ценах для конечного потребителя. НДС включён в стоимость товаров и услуг, поэтому рост ставки увеличивает издержки по всей цепочке — от производителя до розницы.
Особенно чувствительным повышение становится там, где цены зафиксированы контрактами или рынок не позволяет просто переложить рост налога на покупателя — в таких случаях бизнесу приходится выбирать между снижением маржи и пересмотром условий работы. По разным оценкам, 2% повышение ставки обернётся ростом цен на 10-15% (в зависимости от категории товаров).
Кстати! На сей раз НДС влияет и на тех, кто работает на упрощённой системе налогообложения. Раньше многие предприниматели не сталкивались с этим налогом вообще, но теперь установлен новый порог дохода — 20 миллионов рублей в год. Если бизнес на упрощёнке зарабатывает больше, он автоматически становится плательщиком НДС с начала следующего месяца.
Это сильно усложняет ведение учёта: появляются обязанности выставлять счета-фактуры, вести раздельный учёт, по-другому сдавать декларации. Кроме того, возникают проблемы в работе с клиентами: часть из них требует «цену с НДС», а бизнес не всегда может её обосновать. А если выручку не контролировать вовсе, это, конечно, чревато неприятными последствиями — штрафами и доначислениями.
Упрощёнка и патент: лимиты снижаются, рисков становится больше
С 2026 года изменились лимиты для специальных налоговых режимов — упрощённой системы и патента. Это не такие заметные меры, как рост ставок, но для малого бизнеса они могут быть даже важнее.
По патенту установлен переходный период:
- в 2026 году — лимит дохода 20 млн ₽,
- в 2027 — 15 млн ₽,
- в 2028 и дальше — 10 млн ₽.
Если предприниматель превышает лимит — всё, прощай, патент, здравствуй, общий режим, с уплатой налога на прибыль и НДС. Причём переход происходит задним числом — с начала года, а это означает пересчёт налогов и возможные доначисления.
Для упрощёнки тоже действуют обновлённые лимиты. Кроме того, с 2026 года бизнес на упрощёнке при превышении порога может попасть под обязанность платить НДС (см. выше).
Важно: в законе предусмотрено, что если физические показатели по патенту изменились (например, уменьшилось количество работников), можно переоформить патент и уменьшить налог. Это поможет снизить нагрузку, если доходы упали.
Налоги и семьи с детьми
Поменялось кое-что и в части налогообложения физлиц — государство еще крепче взялось за поддержку семей с детьми. Эти меры не автоматические — они работают только при соблюдении определённых условий и требуют подачи заявления.
Семейная налоговая выплата
С 2026 года семьи с двумя и более детьми могут рассчитывать на частичный возврат уплаченного НДФЛ. Механизм работает так: если в течение года родители платили налог по ставке 13%, а доход семьи попадает в рамки установленных критериев, государство пересчитывает итоговую нагрузку так, как если бы она была по ставке 6%, и возвращает разницу.
Выплата оформляется по итогам налогового периода (года). Она не снижает налог при расчёте, а начисляется отдельно — в виде возврата на карту или счёт. Учитываются доходы обоих родителей, наличие официальной занятости, отсутствие долгов и ряд других факторов.
Увеличен необлагаемый лимит выплат при рождении/усыновлении
Теперь единовременные выплаты при рождении, усыновлении или оформлении опеки не облагаются НДФЛ в пределах 1 миллиона рублей на одного ребёнка. Это касается как государственных выплат, так и помощи от работодателей. Главное условие — деньги должны быть выплачены в течение первого года после появления ребёнка в семье.
Раньше лимит составлял 50 тысяч рублей, теперь — в 20 раз больше. Это заметное облегчение налоговой нагрузки, особенно при крупных выплатах, которые часто бывают у сотрудников крупных компаний.
Продажа жилья без налога: упрощённые условия для семей
Уточнили правила освобождения от налога при продаже жилья для семей с двумя и более детьми. Если семья продаёт одну квартиру и покупает другую — большего размера или стоимости — налог платить не нужно, даже если старая квартира была в собственности менее 5 лет. Однако освобождение применяется только при соблюдении ряда условий:
- в семье должно быть минимум двое несовершеннолетних детей либо дети-инвалиды любого возраста,
- новое жильё должно быть приобретено в течение года до или после продажи,
- стоимость нового объекта должна быть равной или большей, чем у проданного,
- общая площадь нового жилья должна быть не меньше, чем у прежнего.
Это изменение упрощает смену жилья для растущих семей, особенно если нет возможности ждать истечения минимального срока владения для налогового освобождения.
Важный нюанс: все указанные меры применяются только по заявлению. Чтобы получить выплату или избежать налога, нужно подтвердить статус семьи, приложить необходимые документы и пройти процедуру через налоговую.
Ипотека: большая перемена или обманутые ожидания?
С начала 2026 года в правилах льготной ипотеки произошли существенные изменения, причем они затронули не только условия поддержки банков, но и порядок работы с заёмщиками. Сами процентные ставки по программам остались без изменений, однако получить кредит стало труднее: ужесточились требования к доходам, надёжности заёмщика и комплекту документов. Из-за этого выросло число отказов и случаев, когда банк запрашивает дополнительные документы или снижает размер одобряемой суммы. Особенно это заметно у заёмщиков с минимально подходящими показателями, на грани допустимого по доходу или нагрузке.
Ещё больше перемен сулит последний месяц календарной зимы — с 1 февраля 2026 года вступают в силу изменения по семейной ипотеке:
- Вводится правило «одна семья — один льготный кредит». Повторное использование программы невозможно, даже если в семье родился третий ребёнок.
- В полной семье оба супруга должны быть созаемщиками, если нет исключающих оснований (например, один из них — иностранный гражданин).
- Дополнительно упрощается рефинансирование комбинированной ипотеки: теперь можно рефинансировать рыночную часть кредита без потери льготы на оставшуюся.
Так что, с одной стороны, в 2026 году получить льготную ипотеку стало формально легче, а по факту — намного сложнее. Теперь при планировании покупки важно учитывать не только размер ставки, но и дату подачи заявки, состав семьи и историю ранее оформленных программ.
ПОДПИСЫВАЙТЕСЬ на наш YouTube канал!
Ставьте ПАЛЕЦ ВВЕРХ и ПОДПИСЫВАЙТЕСЬ на Дзен канал
Читайте также: