💣 Криптовалюта и бизнес:

как работать легально, платить налоги и не стать «удобной целью» для налоговой

Автор: Попова Инна

кандидат экономических наук, налоговый консультант,

собственник аутсорсинговой компании «Финанс Контролит»

Введение. Почему про криптовалюту пора говорить без иллюзий

Криптовалюта давно перестала быть:

• «серой зоной для айтишников»;
• хобби энтузиастов;
• чем-то временным.

📌 Сегодня крипта — это:

• доход;
• актив;
• предмет налогового контроля;
• зона повышенного внимания государства.

И главный вопрос, который я слышу от предпринимателей и трейдеров всё чаще:

«Можно ли вообще работать с криптовалютой легально в России?

Или лучше не светиться?»

Ответ не такой простой, как кажется.

И именно поэтому эта статья нужна.

Почему государству ВЫГОДНО, чтобы крипта вышла «в белую»

Начнём с главного — с логики государства.

Сегодня:

• миллионы людей торгуют криптовалютой;
• обороты — колоссальные;
• доходы — реальные;
• налоги — часто не платятся.

📌 Для государства это упущенные доходы.

Поэтому:

• криптовалюта не запрещена полностью;
• её признали имуществом;
• ввели налогообложение;
• начали выстраивать контроль, а не запрет.

Государство НЕ заинтересовано:

• в полном уходе крипты в тень;
• в запрете трейдинга;
• в блокировке всех операций.

Государству выгодно:

✔ чтобы люди зарабатывали

✔ декларировали доход

✔ платили налог

Законодательная база: что уже есть в России

Разберём без эмоций и слухов.

1️⃣ Федеральный закон № 259-ФЗ

«О цифровых финансовых активах…»

Ключевые моменты:

• криптовалюта признаётся имуществом;
• ею можно владеть;
• её нельзя использовать как средство платежа в РФ;
• доход от операций облагается налогом.

📌 Важно: запрета на владение и торговлю — НЕТ.

2️⃣ Налоговый кодекс РФ

С точки зрения налогов:

• криптовалюта = имущество;
• доход = налогооблагаемый;
• расходы = можно учитывать (при подтверждении).

3️⃣ Позиция Минфина и ФНС

Официальная позиция:

• доходы от криптовалюты подлежат декларированию;
• неважно, через какую биржу;
• неважно, в какой стране она зарегистрирована;
• важно — вы получили доход.

Что МОЖНО делать предпринимателю с криптовалютой

Разберём по пунктам.

✔ владеть криптовалютой

✔ покупать и продавать

✔ заниматься трейдингом

✔ инвестировать

✔ получать доход

✔ декларировать

✔ платить налоги

📌 Всё это законно, если:

• правильно оформлено;
• корректно отражено в учёте;
• задекларировано.

Что НЕЛЬЗЯ делать

❌ принимать оплату за товары и услуги в криптовалюте на территории РФ

❌ скрывать доходы

❌ считать, что «никто не узнает»

❌ выводить деньги без объяснимого источника

📌 Самая большая ошибка — думать, что крипта «невидима».

Криптовалюта = имущество. Что это значит на практике

Это ключевой момент.

Если криптовалюта — имущество, значит:

• её можно арестовать;
• её можно включать в налоговую базу;
• её можно учитывать;
• её можно проверять.

Минфин прямо указывает:

цифровая валюта имеет статус имущества

📌 Следовательно:

• доходы от операций — налогооблагаемые;
• долги могут взыскиваться за счёт крипты.

Кто сегодня массово работает с криптой

Важно понимать масштаб.

Сегодня криптовалютой занимаются:

• трейдеры;
• инвесторы;
• ИП;
• самозанятые;
• фрилансеры;
• IT-специалисты;
• владельцы бизнеса;
• «звёзды» и публичные лица.

📌 Это не маргинальная группа.

Это экономически активные люди.

Как предпринимателю оформить деятельность с криптовалютой

Вариант 1. Физическое лицо

Подходит, если:

• операции нерегулярные;
• нет системного бизнеса;
• нет привлечения клиентов.

Обязанности:

• подать 3-НДФЛ;
• заплатить НДФЛ (13–22%);
• подтвердить доходы.

Вариант 2. ИП

Подходит, если:

• трейдинг системный;
• обороты существенные;
• есть признаки предпринимательской деятельности.

📌 Здесь уже:

• учёт;
• режим налогообложения;
• отчётность.

Какие налоги платят с криптовалюты

🔹 НДФЛ (физлица)

• 13% — до лимита;
• 15–22% — при превышении (по прогрессивной шкале).

База:

доход = продажа минус покупка

🔹 УСН (ИП)

Если ИП на УСН:

• доходы учитываются;
• расходы — при УСН «доходы минус расходы»;
• ставка зависит от региона.

📌 Важно правильно подтверждать операции.

Бухгалтерия и учёт: главный камень преткновения

Основная проблема предпринимателей:

«Как вести учёт, если это крипта?»

Ответ:

✔ так же, как и с любым другим имуществом

✔ с документальным подтверждением

Что используется:

• отчёты бирж;
• история транзакций;
• курсы на дату операции;
• банковские выписки при выводе.

Отчётность: что сдавать

Физлицам:

• декларация 3-НДФЛ;
• при необходимости пояснения.

ИП:

• декларация по УСН;
• книга учёта доходов и расходов;
• при необходимости — пояснения ФНС.

Почему «уйти в тень» с криптой — плохая идея

Очень частый миф:

«Крипта анонимна»

Реальность:

• биржи передают данные;
• банки анализируют поступления;
• ФНС сопоставляет доходы и расходы;
• цифровые следы остаются.

📌 Вопрос не «узнают ли»,

а когда и в каком объёме.

Почему криптотрейдинг выгоден и государству, и бизнесу

Государству:

✔ налоги

✔ контроль

✔ прозрачность

Предпринимателю:

✔ легализация доходов

✔ защита от доначислений

✔ спокойствие

✔ возможность инвестировать дальше

Главный вывод

Криптовалюта в России:

• не запрещена;
• не вне закона;
• не безналоговая.

Это:

👉 актив

👉 доход

👉 объект учёта

И тот, кто выстроит работу сейчас,

будет чувствовать себя спокойно завтра.

Об авторе

Попова Инна

кандидат экономических наук,

налоговый консультант,

собственник компании «Финанс Контролит».

Мы:

• сопровождаем криптодоходы;
• выстраиваем учёт;
• помогаем легализовать операции;
• защищаем при проверках.

📌 Если вы работаете с криптовалютой и хотите:

• не бояться налоговой;
• не прятаться;
• зарабатывать и спать спокойно —

лучше сделать всё правильно сразу.

тел: +7-978-257-57-26 Попова Инна