2026 год — не год “хаоса”, а год неудержимого внимания налоговых органов к деталям.
Если в предыдущие годы ошибки в налогах можно было спрятать за разночтениями и догадками, то теперь такие «щели» быстро обнаруживаются и закрываются.
Давайте разберём практические точки, где в 2026 году чаще всего потребуется концентрация внимания физлица и собственника бизнеса — и что это даст.
1️⃣ Подорожание жизни через налог на потребление (НДС)
Самая ощутимая и очевидная точка переплаты — повышение НДС с 20% до 22%.
Это прямое изменение, зафиксированное в законодательстве и ожидаемое с 1 января 2026 года: и для физических лиц, и для бизнеса, и для всех конечных потребителей при покупке товаров и заказе услуг.
Практический эффект для кошелька:
- товары и услуги подорожают именно за счёт роста налоговой составляющей;
- конечная цена для потребителя увеличивается пропорционально ставке.
💡 Юридическая рекомендация:
НДС — налог, который напрямую влияет на цены. Его рост означает, что:
- даже если вы не платите НДС как физлицо, его повышение отразится на стоимости всех покупок;
- предпринимателям и ИП важно предусмотреть это в бюджетировании и расчёте цен.
➡️ Проверяйте расчёт НДС в счетах/чеках: ставка 22% должна отражаться корректно, нарушение этого — основание для жалобы в ФНС.
2️⃣ Кадастровая стоимость — и имущество, которое «вдруг подорожало»
Налог на имущество для физических лиц рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта.
Это не изменение 2026 года как таковое, но повышение кадастровой стоимости, происходящее ежегодно , продолжает сказываться на налоге на имущество через автоматизированные расчёты ФНС.
Почему собственники переплачивают:
- кадастровая оценка растёт быстрее, чем рыночная или чем налоговые льготы получают физлица;
- региональные коэффициенты могут применяться по-разному;
- налог автоматически считается ФНС — собственник часто узнаёт об изменении только после получения счета.
💡 Практическая рекомендация:
- сравните кадастровую стоимость с рыночной;
- если она явно завышена — есть основания для oспаривания в Росреестре и в суде;
- это влияет на налог не только на недвижимость, но и на земельный налог (через кадастровую базу).
📌 Если кадастровая стоимость увеличилась без видимых оснований — подайте заявление об её пересмотре до уплаты налога.
3️⃣ Налогообложение доходов физлиц — риск переплаты при продаже имущества
С 2026 года сохраняется прогрессивный подход к налогообложению части доходов физических лиц (в том числе и при продаже имущества) на основе действующей шкалы НДФЛ (13 % — базовая, 15 % — сверх порогов).
Проблемные ситуации:
- доходы от продажи недвижимости облагаются НДФЛ, если не соблюдены условия освобождения;
- декларация подаётся и подлежит автоматической сопоставительной проверке;
- часто налог «прилетаёт» уже после продажи — и физлица удивляются.
💡 Совет для практики:
доходы от продажи нужно:
- фиксировать в декларации вовремя;
- проверять сумму освобождения;
- учитывать сроки владения, чтобы избежать лишних начислений.
4️⃣ Порог для УСН/НДС — переплата через «невольное включение»
С 1 января 2026 года изменяется порог дохода для перехода на обязательную уплату НДС у налогоплательщиков на УСН:
если доходы за 2025 год превышают 20 млн руб., то с начала 2026 года вы обязаны уплачивать НДС.
Практические последствия:
ИП и компании, которые раньше могли не задумываться о НДС, «неожиданно» оказываются плательщиками налога.
Это приводит к переплатам, если:
- НДС не был учтён в действующих ценах;
- не были оформлены входные вычеты.
💡 Как уменьшить переплату:
- заранее планируйте доходы так, чтобы прогнозировать переход на НДС;
- если переход произошёл — оформляйте все вычеты, на которые есть право.
5️⃣ Самозанятые и УСН — ловушка границ режимов
Снижение порога для обязательной уплаты НДС в рамках УСН означает, что даже малые предприниматели могут внезапно оказаться плательщиками этого налога.
Это становится реальной точкой переплаты, если:
- ставка НДС не была включена в цены;
- предприниматель не понимает механизм вычетов;
- налоговая база увеличивается без компенсационных механизмов.
💡 Практика:
если вы работаете на УСН, но доходы приближаются к порогу — заранее проработайте сценарии:
- переход на общую систему;
- применение пониженных ставок НДС (5 %, 7 %) там, где возможно;
- планирование закупок для входных вычетов.
6️⃣ Налоговые проверки и доначисления — автоматизация работает «на вас и против вас»
С 2026 года налоговые проверки становятся технологичнее: ФНС может:
- инициировать камеральные проверки не по месту подачи декларации;
- вызывать свидетелей;
- проводить дополнительные мероприятия контроля.
Это увеличивает риск доначислений не только больших налогов, но и пеней, штрафов и процентов за несвоевременную уплату.
💡 Юридическая рекомендация:
имейте под рукой:
- правильные расчёты;
- подтверждающие документы;
- точную историю платежей на Аттестованном учётном счёте.
Одна «сомнительная строка» в декларации в 2026 году имеет шанс стать началом проверки.
Вывод
2026 год — не год появления новых «страшных налогов», а год жёсткого исполнения существующих норм.
🔎 Платить больше — не всегда про ставки, но и про порядок учета;
📊 Переплачивать — это чаще про отсутствие подготовки, не верный учёт баз, ошибок в учёте;
📌 А выигрывать — про знание правил, планирование и своевременную проверку всех расчётов.
Если подготовиться к этим точкам риска заранее — можно не только сэкономить, но и избежать неприятных решений налоговой инспекции.