Если вы официально трудоустроены в России, платите налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и недавно приобрели недвижимость, то можете рассчитывать на возврат части уплаченного налога. Это право предоставляется налоговым резидентам РФ, то есть тем, кто фактически находится на территории страны более 183 дней в году. Важно понимать, что гражданство в данном случае не имеет значения.
Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет — это законная возможность вернуть себе часть уплаченного подоходного налога. Государство стимулирует граждан к приобретению жилья, а также к расходам на образование или лечение, предоставляя им такую льготу.
На какую недвижимость можно получить вычет?
Закон предусматривает возможность получения вычета при покупке или строительстве:
- Жилых домов, квартир, комнат или их долей.
- Земельных участков, предназначенных для индивидуального жилищного строительства, или их долей.
- Участков (или их частей) с расположенными на них жилыми домами или их долями.
Важно: Вычет не предоставляется при покупке гаража, дачи или других построек на садовых участках, а также земли для этих целей.
Когда вычет получить нельзя?
Существуют ситуации, когда получить налоговый вычет не получится:
- Если вы не работаете и не имеете других доходов, облагаемых НДФЛ.
- Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем на упрощенной системе налогообложения или самозанятым, поскольку в этих случаях НДФЛ в бюджет не уплачивается.
- Если недвижимость была приобретена или построена за счет средств работодателя, материнского капитала, государственных субсидий (региональных, муниципальных) или военной ипотеки. Однако, если часть средств была личной, то с этой суммы вычет получить можно.
Особенности получения вычета:
- Лимиты: Существуют максимальные суммы, с которых можно получить вычет:
✅2 миллиона рублей — на покупку или строительство жилья.
✅3 миллиона рублей — на погашение процентов по ипотеке.
- Неполная стоимость объекта: Если стоимость жилья меньше установленного лимита (например, 1,5 млн рублей), вычет будет рассчитан исходя из фактической суммы покупки. Оставшуюся часть лимита можно будет использовать при приобретении другого жилья в будущем.
- Супруги: При покупке жилья в официальном браке оба супруга могут получить вычет в полном объеме, так как недвижимость считается совместной собственностью, если иное не предусмотрено брачным договором.
- Ипотечные проценты: Вычет по процентам за пользование ипотечным кредитом предоставляется единоразово и только за один объект недвижимости. Остаток по этому вычету нельзя перенести на другое жилье.