Снижение лимита по УСН переведет многих компаний на НДС с обязательными электронными счетами-фактурами. Нарушения в документах приводят к доначислениям и штрафам. В статье разбираем новые правила оформления и план подготовки бизнеса.
Что такое счет-фактура и зачем она нужна
Представьте НДС как эстафетную палочку — компании передают ее друг другу, пока она не дойдет до бюджета. Счет-фактура подтверждает эту передачу.
Когда вы продаете: документ показывает государству, что вы получили деньги, посчитали с них НДС и готовы его оплатить.
Когда вы покупаете: документ дает право вернуть НДС, который вы заплатили поставщикам.
Без правильного счета-фактуры вы не сможете вернуть НДС. Придется платить налог с полной суммы доходов — это серьезно ударит по прибыли.
С 2026 года бизнесменам на УСН, чья выручка превышает 20 млн рублей, придется в первый раз разобраться со счетами-фактурами — основным документом НДС-системы, с которым большинство пока не сталкивалось.
Основные изменения с 2026 года
Новичкам в работе с НДС стоит обратить внимание на основные перемены 2026 года. Эти изменения полностью преобразуют работу с документами, поэтому готовиться следует уже сейчас.
Три главных нововведения:
- Только электронный формат. Бумажные счета-фактуры исчезнут. Все документы нужно создавать и передавать в электронном виде через специальных операторов.
- Новые обязательные данные. Индивидуальным предпринимателям нужно будет указывать ОГРНИП вместо старого свидетельства о регистрации.
- Усиленный контроль. Налоговая будет тщательнее проверять правильность заполнения через электронные системы.
Главная ошибка — считать это просто бумажкой. Неправильный документ ведет к реальным потерям:
- Отказ в вычете НДС. Ошибка в ОГРНИП, ИНН или названии — и налоговая не разрешит вернуть НДС. Деньги, которые вы заплатили поставщикам, останутся у них.
- Штрафы. За грубые нарушения учета доходов и расходов полагается штраф от 10 000 до 30 000 рублей.
С 2026 года правильные счета-фактуры станут не просто документами, а важной частью финансовой стабильности вашего бизнеса.
Что делать предпринимателю на УСН сейчас
Переход на НДС — это задача планирования, а не катастрофа. Простой план действий поможет подготовиться без стресса.
Изучите основы — разберитесь, чем отличается входящий НДС от исходящего. Посмотрите, как должен выглядеть правильный документ.
Рассчитайте сроки перехода. Определите, когда ваша выручка достигнет 15–17 млн рублей. Отметьте эту дату — с нее начнете работать с НДС.
Освойте правила оформления счетов-фактур:
- Сроки: документ нужно выставить в течение 5 дней после отгрузки товара или получения предоплаты.
- Обязательные данные:
- Правильные ИНН/ОГРНИП контрагента
- Дата и номер документа
- Название товара или услуги как в договоре
- Сумма и ставка НДС (22% с 2026 года)
Помните: ваша цель — создать простой процесс, который будет работать без постоянного контроля. Для этого используйте автоматизацию. Специальные сервисы помогут создавать правильные документы без ошибок.
💡 Попробуйте создать счет-фактуру в Аспро.Финансы
Создавайте счета-фактуры быстро и легко в Аспро.Финансы! Система автоматически заполняет реквизиты и проводит проверку корректности документа. Попробуйте бесплатно в пробном периоде в течение 14 дней.
Заключение
Переход на НДС — это новый этап развития бизнеса. Счет-фактура станет основным инструментом в отношениях с налоговой. Начните изучать это сейчас, чтобы работать в 2026 году уверенно и без проблем.