В практике большинство уголовных дел в отношении бизнеса начинается не с умысла «что-то нарушить», а с отсутствия системы.
Собственники искренне считают, что:
- бухгалтер «разберётся»,
- юристы «подключатся, если что»,
- а уголовная ответственность — это история про мошенников, а не про нормальный бизнес.
На деле уголовные дела статьи — это как раз про системные сбои внутри компаний.
Разберем, как выстроить внутренний контроль так, чтобы не доводить бизнес до уголовно-правовых рисков.
1. Статья 159, 160 УК РФ: мошенничество
Где возникает риск
Мошенничество в бизнесе — это не только «обман клиентов».
Чаще всего это:
- фиктивные или притворные договоры;
- выполнение работ «на бумаге»;
- завышение объёмов, стоимости, сроков;
- использование подконтрольных компаний без реального экономического смысла.
Что должно быть в системе контроля
▪️ Проверка реальности хозяйственных операций
Каждая сделка должна отвечать на три вопроса:
— зачем она бизнесу,
— что конкретно сделано,
— чем это подтверждено документально и фактически.
▪️ Разделение функций
Тот, кто договаривается, не должен единолично:
— подписывать документы,
— подтверждать исполнение,
— инициировать оплату.
▪️ Фиксация исполнения
Акты, отчёты, фото, переписка, результаты работ — не «формальность», а защита.
2. Статья 198-199 УК РФ: налоговые преступления
Где возникает риск
Классическая ошибка собственника:
«Это бухгалтерия. Я в цифры не лезу».
Но уголовная ответственность — персональная, и она наступает не всегда у бухгалтера, под угрозой, в первую очередь, собственник бизнеса.
Риски формируются через:
- агрессивную оптимизацию;
- «технические» компании;
- старые схемы, которые «раньше работали»;
- формальный документооборот без реальной экономической сути.
Что должно быть в системе контроля
▪️ Налоговая логика сделок
Каждая операция должна быть экономически обоснована, а не только красиво оформлена.
▪️ Контроль контрагентов
Не формальный «чек по базе», а понимание:
— кто исполняет,
— какими ресурсами,
— почему именно этот контрагент.
▪️ Регулярный налоговый аудит
Не раз в кризис, а на постоянной основе. Особенно при росте бизнеса и оборотов.
3. Статья 201 УК РФ: злоупотребление полномочиями
Где возникает риск
Самая недооценённая статья.
Речь идёт не только о «плохих топ-менеджерах», но и о ситуациях, когда:
- директор действует в интересах аффилированных лиц;
- решения принимаются без корпоративных процедур;
- собственник формально «не в курсе», но фактически всё допускает.
Что должно быть в системе контроля
▪️ Прозрачная корпоративная структура
Понимание, кто и на каком основании принимает решения.
▪️ Регламенты и протоколы
Крупные сделки, аффилированность, нестандартные условия — всё должно быть зафиксировано.
▪️ Контроль интересов
Конфликт интересов — это не «личное дело менеджера», а зона уголовного риска компании.
4. Ключевая ошибка бизнеса
Самая опасная установка:
«Раз уголовного дела нет — значит, всё в порядке».
Уголовное дело — это финал.
Риски формируются задолго до него: в документах, переписке, решениях и бездействии.
Внутренняя система контроля — это не про недоверие к сотрудникам.
Это про:
- защиту собственника,
- устойчивость бизнеса,
- возможность спокойно развиваться, не оглядываясь на силовой блок.
Если бизнес выстраивается всерьёз и надолго — уголовно-правовая профилактика должна быть встроена в систему управления, а не включаться «по факту».
Именно этим мы помогаем собственникам и управленческим командам.