Любой бизнес, если что-то пойдет не так, может оказаться в поле зрения правоохранителей. И генеральный директор — первый кандидат на роль «крайнего». В этой статье мы разберем, за какие именно действия могут привлечь директора ООО к уголовной ответственности и взыскать денежные средства.
Почему привлечь директора ООО к уголовной ответственности?
А ключевая цель, ради которой директора нанимают учредители, сформулирована в законе № 14-ФЗ от 08.02.1998 «Об ООО» (ст. 40, ст. 44). Она звучит так: «руководить текущей деятельностью общества», то есть, делать компанию прибыльной и увеличивать ее стоимость.
Перед кем и за что директор в ответе
Директор отвечает перед:
- Главный и самый строгий «кредитор» — государство. Невыполнение обязательств перед ним грозит штрафами, блокировкой счетов, дисквалификацией (запретом занимать руководящие должности) и, как финал, уголовными статьями за неуплату налогов или страховых взносов.
- Бизнес — партнеры и контрагенты. Перед ними директор отвечает за выполнение взятых на себя обязательств. Их невыполнение грозит исками о взыскании задолженности, неустойки, убытков. В случае злостного уклонения от оплаты крупных долгов после решения суда — уголовной ответственностью по ст. 177 УК РФ. А если действия были похожи на обман (взяли предоплату и скрылись) — по ст. 159 УК РФ (Мошенничество).
- Персонал. Права людей, которые своими руками создают результат компании защищены особенно. Ответственность за их нарушение — одна из самых «горячих» для директора. Он обязан аовремя и в полном объеме выплачивать зарплату (ст. 145.1 УК РФ). Задержка более двух месяцев — уже угроза уголовного дела. А также создавать безопасные условия труда и соблюдать трудовые права.
- Участники ООО. Невыполнение обязательств перед ними грозит увольнением по решению собрания учредителей. А если действия (или пассивность) гендира привели к убыткам и банкротству компании, то и субсидиарной ответственностью по ее долгам.
Оставьте заявку на консультацию
Юрист с вами свяжется в ближайшее время
[contact-form-7]
Нажимая на кнопку, вы даёте согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь с «Политикой конфиденциальности»
Когда бизнес превращается в преступление: по каким статьям УК РФ могут привлечь директора ООО к уголовной ответственности
В некоторых случаях директора привлекают по статьям за преступления в сфере экономики. Причем иногда это происходит даже без прямого умысла нарушить закон — просто по незнанию или халатности. Привлечь директора ООО к уголовной ответственности можно в двух основных случаях: при нарушении прав работников и при экономических преступлениях.
Проблемы из-за нарушений прав сотрудников
Сотрудники — не ресурс, их права защищены законом, и за нарушения директор отвечает лично.
Задержка зарплаты: самая горячая статья
Ситуация, знакомая многим компаниям: денег нет, надо протянуть. Но здесь кроется огромная ловушка. Если зарплату не выплачивают более двух месяцев, и сделано это из корыстных побуждений (например, деньги пустили на срочный закуп товара или на нужды учредителей, а не людям), это уже не трудности, а статья 145.1 УК РФ.
Например, если компания оказывается в банкротстве и в рамках процедуры у нее остается не выплаченная заработная плата, то руководителя компании- банкрота просто «задергает» прокуратура. Более того во многих случаях дело доходит до уголовной ответственности.
Мошенничество (ст. 159 УК РФ)
Привлечь директора ООО к уголовной ответственности могут по статье 159 УК РФ. Сюда относится все, что касается хищения денег или имущества путем обмана или злоупотребления доверием.
Пример: Компания заключает договор на поставку стройматериалов, получает с покупателя 100% предоплату, но товар так и не отгружает. Покупатель вправе пойти не только в арбитражный суд с иском, но и прямиком в полицию с заявлением о мошенничестве (но при этом должен быть определенный состав преступления). Не нужно путать гражданские составы с уголовными.
Отмывание денег (ст. 174 УК РФ)
Проведение финансовых операций (обналичивание, переводы, покупка имущества) с деньгами, которые были получены заведомо преступным путем. Наказание серьезное, особенно если сумма крупная или операцию совершила группа лиц по сговору.
Незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ)
Статья применяется, если для получения кредита или государственной целевой поддержки гендир предоставил банку или госоргану заведомо ложные сведения о финансовом состоянии компании. Или взял целевой кредит на оборудование, а потратил его на аренду офиса. Главное условие — подобные действия должны причинить крупный ущерб.
Злостное уклонение от долгов (ст. 177 УК РФ)
Временные трудности к этой категории не относятся. Статья применяется, когда есть крупная задолженность перед контрагентом или по ценным бумагам, и после того, как суд уже вынес решение о ее взыскании и оно вступило в силу, директор ничего не делает для оплаты или скрывает активы.
Картельный сговор (ст. 178 УК РФ)
Сюда относятся все тайные договоренности с конкурентами о поддержании цен, разделе рынка или сговоре на торгах. Если это нанесло крупный ущерб или принесло большой доход, директору грозит уголовная статья. ФАС активно борется с такими схемами.
Кража чужого бренда (ст. 180 УК РФ)
Использование чужого товарного знака, названия или даже похожей упаковки без разрешения правообладателя без наказания не останется. Уголовное дело грозит, если это сделано неоднократно или причинило крупный ущерб владельцу бренда.
Разглашение коммерческой тайны (ст. 183 УК РФ)
Передача, копирование или похищение закрытой информации компании: базы клиентов, технологий, уникальных методик, чертежей. Для применения статьи достаточно того, что эта информация охранялась как коммерческая тайна, а директор передал ее третьим лицам без согласия владельца.
Сокрытие имущества от взыскания (ст. 199.2 УК РФ)
Например, у компании арестовали счет. Чтобы получить деньги, директор просит покупателя перечислить оплату не на расчетный счет фирмы, а, допустим, погасить долг его компании перед арендодателем. С точки зрения закона это может быть расценено как сокрытие денежных средств от кредиторов.
Уклонение от уплаты налогов (ст. 199 УК РФ)
Одна из самых частых и опасных статей. Ответственность наступает, если компания не предоставляет налоговую отчетность вовсе или включает в нее заведомо ложные данные (занижает доходы, завышает расходы), чтобы уменьшить налоги. Уголовный порог с весны прошлого года — неуплата налогов в сумме от 15 млн. рублей. Раньше эта сумма была выше (18,8 млн), теперь риск возбуждения дела вырос.
Уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК РФ)
Сюда относится занижение таможенной стоимости товаров или их неверное декларирование с целью не доплатить пошлины и сборы в крупном размере.
Игра в банкротство: преднамеренное и фиктивное
- Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ). Директор умышленно, своими действиями (вывод активов, заключение кабальных сделок) доводит работающую компанию до состояния, когда она не может платить по долгам.
- Фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ). Компания в состоянии платить, но директор заведомо ложно объявляет о ее несостоятельности, чтобы ввести в заблуждение кредиторов, получить отсрочку или списать долги.
Взятка должностному лицу (ст. 291 УК РФ)
Любая передача денег, ценного подарка или услуги чиновнику (налоговому инспектору, пожарному, лицензирующему органу) за совершение или несовершение действий в пользу фирмы. Здесь неважно, гендир передал деньги лично или через посредника. Все равно могут привлечь директора ООО к уголовной ответственности.
По некоторым статьям есть градация: «крупный размер» и «особо крупный размер». Суммы для каждой статьи разные (например, для взяток — одни, для мошенничества — другие). Их нужно всегда уточнять в актуальной редакции УК РФ.
Коммерческий подкуп (ст. 204 УК РФ)
Это «бизнес-версия» взятки. Неофициальное вознаграждение (деньги, услуги, подарок) дается не чиновнику, а менеджеру или сотруднику другой коммерческой компании за то, чтобы он заключил сделку именно с данной организацией.
Пример. Директор предлагает менеджеру по закупкам сети магазинов 5% от суммы контракта, чтобы он выбрал нужного поставщика. Это классический коммерческий подкуп.
Злоупотребление полномочиями (ст. 201, 285 УК РФ)
Очень «гибкая» и потому опасная статья. Ее суть: использование своих директорских полномочий вопреки интересам компании ради личной или корыстной выгоды, что причинило существенный вред.
Пример: Финансовый директор докладывает: денег хватает только на одно — либо срочно заплатить налоги, либо выдать премии топ-менеджерам. Менеджеры требуют премий, юрист пугает штрафами и блокировкой счета. Гендиректор говорит: «Найдите способ оптимизировать налоги, а премии выплатить». Кажется, будничное решение. Но если такое обсуждение было в рабочем чате или письме, следствие может увидеть в этом сговор группы лиц (директор, финдир) с распределением ролей для уклонения от уплаты налогов.
Между злоупотреблением полномочиями и их превышением есть разница. Ее наглядно иллюстрирует пример:
Генеральный директор компании «Рассвет» Алексей К. был признан виновным по ст. 285 УК РФ. Вопреки Уставу общества и требованиям о проведении конкурентных процедур, Алексей единолично, без одобрения совета директоров, принял решение о продаже принадлежавшего ООО перспективного земельного участка под коммерческую застройку. Он отменил уже объявленный открытый аукцион и распорядился продать актив по заниженной в 1,8 раз цене компании, контролируемой его другом.
Это привело к причинению ущерба СК «Рассвет» на сумму более 15 млн. рублей, которые компания недополучила из-за продажи актива ниже рыночной стоимости. На суде Алексей утверждал, что действовал в интересах компании, стремясь к быстрой монетизации актива. Однако суд установил его личную заинтересованность, подтвержденную перепиской, в котором он обсуждал с другом «будущую благодарность» за содействие. Мотив личной выгоды (намерение получить в будущем ответные услуги) позволил квалифицировать его действия именно как злоупотребление полномочиями (ст. 285 УК), а не просто как их превышение.
Печальный парадокс: даже честность — не броня, если хотят привлечь директора ООО к уголовной ответственности
Уголовная ответственность может настигнуть директора даже в ситуации, когда он действовал открыто и по-человечески.
Пример: У компании тяжелые времена, прибыли нет, платить зарплату нечем. Директор собирает коллектив, честно объясняет ситуацию и просит всех потерпеть месяц, пока не поступят деньги по большому контракту. Коллектив вроде бы согласен. Но проходит месяц, деньги не приходят, и один из сотрудников, не дожидаясь, увольняется и подает заявление о невыплате зарплаты. Факт задержки более двух месяцев налицо. И неважно, что было устное согласие. Директора могут привлечь по ст. 145.1 УК РФ. Закон суров, и он защищает факт своевременной выплаты зарплаты, а не добрые намерения руководителя.
Когда директору ООО грозит субсидиарная ответственность
Просто так взять и взыскать с директора долги компании не получится. Для этого нужно пройти процедуру банкротства ООО. Если в процессе выяснится, что, продав все имущество фирмы и расплатиться все равно будет нечем, кредиторы могут потребовать погасить остаток долга уже с руководителей — это и есть субсидиарка. Этот долг не списывается даже при банкротстве физлица.
К субсидиарке привлекает только суд в рамках дела о банкротстве. Чтобы это произошло, нужно доказать, что к краху привели виновные действия (или пассивность) директора:
- Заключение заведомо убыточных или сомнительных сделок.
- Работа с фирмами-однодневками.
- Утрата бухгалтерских документов.
- Допущение неуплаты налогов, которая составляет больше половины всех долгов.
- Действия в личных интересах, а не в интересах компании (например, вывод активов).
- Откровенно неразумные решения без анализа рисков.
Бремя доказывания своей невиновности лежит на самом директоре. Кредиторам нужно лишь показать связь между его действиями и банкротством.
Если виновных несколько (директор, учредитель, главный бухгалтер), они несут солидарную ответственность — то есть кредитор может требовать долг с любого из них.
Если вам необходима квалифицированная помощь юристов по банкротству и защите от субсидиарной ответственности, то обращайтесь в нашу компанию. Записаться на консультацию можно по номеру телефона: +7 (495) 308 49 76
Инструкция по выживанию: что делать, если хотят привлечь директора ООО к уголовной ответственности
Под уголовную статью можно попасть не только за громкие аферы, но и за рутинные, казалось бы, операции. Или стать соучастником, просто подписав не тот документ. Если вы хотите спать спокойно:
- Принимайте дела у предыдущего руководителя официально, с актом. Иначе можете ответить за его «грехи».
- Будьте в курсе всего. Нельзя делегировать все и забыть. Даже если есть заместители, вы должны понимать, что происходит в компании.
- Расставляйте финансовые приоритеты. Первое — обязательные платежи (налоги, зарплата). Потом — все остальное. Планируйте расходы заранее.
- Учите законы или нанимайте того, кто их знает. Незнание не освобождает от ответственности. При малейших сомнениях консультируйтесь с юристом.
- Документируйте все. Любое важное решение, особенно в кризис, должно быть подтверждено документом (приказом, протоколом совещания). Внимательно читайте, что подписываете.
- Обзаведитесь своим юристом заранее. Не тогда, когда пришла повестка. Пусть это будет человек, который знает ваш бизнес изнутри и сможет вас защитить в случае чего. Заключите договор на абонентское обслуживание.
Руководить компанией – значит, нести персональную ответственность. Доверяйте, но проверяйте (в первую очередь — себя) и всегда действуйте в правовом поле.