📌 РСВ: на что обращает внимание налоговая
📎 Кто обязан сдавать РСВ
Все юрлица обязаны сдавать расчет по страховым взносам — с момента регистрации и до исключения из ЕГРЮЛ, независимо от наличия выплат.
ИП сдают РСВ только при наличии работников или исполнителей по ГПХ.
📌 Ошибка 1. Несовпадение данных раздела 1 и раздела 3
Суть проблемы:
Налоговая сравнивает показатели выплат в целом по компании (раздел 1, подраздел 1, строки 030 и 050) и сумму начислений по каждому работнику (раздел 3).
Если итоговые суммы по месяцам не совпадают — РСВ не принимают.
Почему так происходит:
- Раздел 1 — это общие суммы выплат и базы.
- Раздел 3 — подробные данные по каждому застрахованному лицу.
Любое расхождение — даже из-за ошибки выгрузки — блокирует прием отчета.
📌 Ошибка 2. Ошибки выгрузки в СФР (ФИО, СНИЛС, идентификаторы)
Последствия:
Такие ошибки могут привести к неначислению стажа сотруднику — ФНС контролирует это особенно внимательно.
📌 Ошибка 3. Неправомерное применение пониженных тарифов
Частое нарушение:
Страхователь применяет льготный тариф, но:
- не подтверждает право на льготу в приложениях к РСВ,
- утрачивает статус (например, перестал быть субъектом МСП или не выдержал долю профильной выручки),
- продолжает применять льготу, хотя условия не выполнены.
Важно:
При утрате права на пониженный тариф перерасчет нужно делать с начала года (а при исключении из МСП — с первого числа месяца исключения).
Что грозит:
Доначисление взносов, пени и штрафов. А если статус МСП утрачен, требование формируется автоматически.
📌 Ошибка 4. Нулевой РСВ при наличии хозяйственной деятельности
Ситуация из практики:
У компании есть движение по расчетному счету (оплаты, подотчет, услуги), но РСВ подается нулевой.
Что делает налоговая:
- запрашивает пояснения;
- при отсутствии объяснений — доначисляет взносы и НДФЛ;
- анализирует договоры с ИП и самозанятыми, проверяя риск подмены трудовых отношений.
На что смотрят инспекции:
- длительность и количество договоров с самозанятыми;
- регулярность выплат;
- объем дохода (например, более трёх месяцев подряд и 10+ самозанятых, получающих свыше 20 000 руб. в месяц — повод для проверки).
🧾 6-НДФЛ: типичные ошибки налоговых агентов
📌 Ошибка 1. Нет разбивки по КБК
Когда возникает:
Если организация выплачивает:
- доходы по разным ставкам НДФЛ,
- или доходы по одинаковой ставке, но относящиеся к разным налоговым базам.
Что будет:
Считается предоставлением недостоверных сведений. Штраф — 500 руб. за каждый расчет.
📌 Ошибка 2. Неверное заполнение строки 170 (неудержанный налог)
Строку 170 заполняют только когда налоговый агент не сможет удержать НДФЛ до конца года.
Если налог удержат до 31 января следующего года — сумму включать не нужно.
📌 Ошибка 3. Строка 020 — не нарастающим итогом
Одна из самых частых технических ошибок.
📌 Ошибка 4. Несоответствие строк 140 и 160
По мнению ФНС, они должны совпадать, так как переходящих выплат нет.
Исключения — ошибки в выплатах и случаи с натуральным доходом.
📌 Ошибка 5. Расхождения между годовым 6-НДФЛ и приложением 1 (ранее 2-НДФЛ)
Любая несостыковка вызывает требования или камеральную проверку.
📝 Вывод
Ошибки в РСВ и 6-НДФЛ чаще всего связаны с неточными выгрузками, нарушением логики заполнения или неучтенными льготами. Чем раньше бухгалтер проверит соответствие разделов, корректность статусов и тарифов, тем меньше риск блокировки отчета или доначислений.
💬 Совет нашего эксперта
Екатерина, ведущий консультант Инфоком:
Чтобы минимизировать требования от ФНС, всегда выполняйте предварительную сверку:
- сравнивайте агрегированные и покадровые данные по выплатам;
- перепроверяйте выгрузки в СФР;
- фиксируйте условия применения льгот заранее, не в последний день перед сдачей.
Регулярная внутренняя проверка данных экономит гораздо больше времени, чем разбор требований после сдачи отчетности.
📞 Нужна помощь с РСВ, 6-НДФЛ и работой в 1С? Обратитесь к нам!
Мы сопровождаем программы 1С, консультируем по всем модулям, настраиваем учет и отчетность. Работаем со всеми регионами России.
Поможем избежать ошибок, оптимизировать процессы и пройти любые проверки спокойно. Обращайтесь.
🔔 Следите за новостями в нашем ТГ канале "Первый бухгалтерский". Клик сюда.
🔔 Подписывайтесь на наш канал в ВК. Клик сюда.
Поставьте, пожалуйста, лайк, если статья понравилась и была полезной, чтобы другие тоже смогли её увидеть.
Подпишитесь на наш канал.
ИНФОКОМ | IT-услуги для Вашего бизнеса
Работайте эффективно в 1С.