С нового года для УСН вводится НДС – это одно из ключевых изменений налогов в 2026 году. Для многих предпринимателей и селлеров это выглядит как прямой удар по привычной экономике. В этой статье: честный разбор, как изменятся налоги для бизнеса в 2026 году, кому что оправдано и как не ошибиться с выбором системы налогообложения.
Какие ставки НДС вводят в 2026 году
В 2026 году появятся два варианта НДС:
- льготный НДС 5–7% (не принимается к вычету),
- НДС 22% — полноценная ставка, которую можно зачесть как входящий налог.
И есть неприятная, но ключевая деталь: если в 2025 году ваш оборот превысит 20 млн ₽, то в 2026 вы автоматически считаетесь плательщиком НДС, даже если работаете на УСН и не планировали переходить на общую систему.
Поэтому главная задача для предпринимателей и селлеров в 2026 году – понять:
• оставаться на УСН 5–7%, переходить на НДС 22% или рассматривать альтернативные варианты вроде АУСН?
Давайте разберём спокойно и по пунктам, что действительно выгодно разным моделям бизнеса 👇🏻
🟩 Кому выгодно остаться на УСН 5–7%
УСН в 2026 году остаётся рабочим вариантом – но далеко не для всех. Оставайтесь на сниженных ставках, если:
1) Вы работаете с физлицами или самозанятыми. Ваши клиенты не требуют счёт-фактуру и им не нужен входящий НДС. 22% вам никто не компенсирует – вы просто станете дороже.
2) Вы работаете в B2B, но ваши клиенты тоже на УСН. Если у них нет входящего НДС, они не смогут его принять. Вы для них автоматически станете +22% к цене, что ударит по конкурентоспособности.
3) Поставщики работают без НДС. Если сырьё, услуги, логистика или исполнители работают без НДС, то входящего НДС у вас не будет, а значит вы будете платить все 22% из своего кармана.
4) У вас небольшая маржинальность или микробизнес. Если в вашей экономике нет «запаса», НДС просто съест маржу. Лучше жить спокойно на УСН 6%, УСН 15%, ПСН или НПД – в 2026 они сохраняются.
5. Вы работаете в услугах, где себестоимость минимальная. Маркетинг, консультирование, дизайн, обучение, ремонт и т.д. Меньше входящих расходов, значит меньше НДС к вычету, а как следствие больше налогов.
🟦 Кому выгодно перейти на НДС 22% (ОСНО)
1. Ваши клиенты – крупный B2B / сети / госзакупки. Им нужен НДС, им важен входящий налог, и они готовы работать только с НДС-никами. В этом случае 22% не делает вас дороже, потому что покупатель возьмёт налог к вычету.
2. У вас высокая себестоимость с НДС в закупке. Например: оборудование, логистика, сырьё, производство, IT-инфраструктура. Чем больше входящего НДС, тем меньше вы заплатите в бюджет.
3. Ваш оборот растёт, и вы готовы к налоговой прозрачности. Да, отчётности больше, но и возможностей тоже.
4. Вы хотите работать с импортом или экспортом. Импорт = много входящего НДС, значит выгодно. Экспорт = ставка 0%, значит супервыгодно, если вы умеете подтверждать.
5. Ваши конкуренты все «ушли» на НДС, и рынок так устроен. Если вы остались на УСН, вас могут просто перестать брать в тендеры.
👉 Если ваша цепочка работает с НДС — вы ничем не рискуете, а в ряде случаев становитесь выгоднее.
🟨 Что такое АУСН и кому она подходит
АУСН – это автоматическая упрощённая система налогообложения, эксперимент до конца 2027 года.
Раньше селлеры не могли на неё перейти, потому что система не учитывала агентскую модель маркетплейсов.
В 2025 году ограничения сняли, и вместе с этим добавили новый порог: при превышении 20 млн выручки появляется НДС 5%.
На этом фоне АУСН 8% стала выглядеть куда интереснее, чем раньше.
Преимущества АУСН:
— минимум отчётности,
— сниженные страховые взносы,
— налоговая сама считает налог,
— декларации сдавать не нужно.
Два варианта АУСН:
- 8% доходы
- 20% «доходы минус расходы» (минимум 3% от оборота)
Нюанс, о котором мало кто говорит:
👉 банки передают в налоговую только суммы полученных на рс денег, а суммы Удержанных услуг нужно вносить вручную.
Сайт АУСН:
Если хотите, чтобы мы подготовили отдельную статью про АУСН – как перейти, какие есть ограничения, плюсы и подводные камни — напишите в комментариях «Хочу разбор АУСН».
Как выбрать налоговый режим в 2026 году
Чтобы упростить выбор, собрали короткую таблицу. Она показывает типичные модели бизнеса и то, какой режим чаще всего оказывается выгоднее:
Чтобы понять, что выгоднее именно вашему бизнесу – УСН, ОСНО или АУСН – нужно сравнивать по цифрам. Алгоритм простой:
- Посчитать юнит-экономику под каждый режим.
- Понять структуру клиентов: с НДС или нет.
- Проверить, есть ли входящий НДС в расходах.
- Сравнить маржинальность.
- Посмотреть, доступна ли АУСН в вашем регионе.
Какой налоговый режим выберете вы в 2026 году? Напишите в комментариях — разберём вместе.
А в нашем телеграм-канале 👉
мы каждый день публикуем свежие новости по ВЭД, логистике, налогам и работе с маркетплейсами .
________________________________
#налоги2026 #ндс2026 другому #измененияналогов #усн #осно #аусн #налоговыйрежим #выборналогов #малыйбизнес #предприниматели #селлеры #маркетплейсы #wildberries #ozon #импорт #вэд #логистика #финансы #экономика #ндснаусн #ндс22 #ндс57