Ситуация
вы постоянно живете за рубежом, но в России осталась квартира, которую хотите продать. Параллельно есть и другие доходы в РФ и за рубежом.
Встает дилемма:
сохранить статус налогового резидента РФ или стать нерезидентом?
Давайте разберем на условном примере с Антоном.
Он живет в Дубае, в России продает квартиру за 15 млн ₽ (купил за 10 млн) и получает прибыль по операциям с ЦБ у российского брокера 500 тыс ₽ и у зарубежного 700 тыс ₽.
1️⃣ Вариант "Остаемся Налоговым Резидентом РФ"
➖ НДФЛ с продажи квартиры:
- если квартира в собственности более 5 лет — налог 0 ₽
- если менее 5 лет, но есть документы о расходах на покупку, вы платите с разницы между доходом и расходом
- для Антона:
•15 млн - 10 млн = 5 млн
•2,4 млн * 13% = 312 000 ₽
•(5 млн -2,4 млн) * 15% = 390 000 ₽
налог = 702 000 ₽
➖ НДФЛ с других доходов (операции с ЦБ по ВСЕМ брокерам):
- ставка 15% (поскольку база от продажи квартиры уже превысил 2,4 млн)
- для Антона:
•(500 000 + 700 000) * 15% = 180 000 ₽
👉 Итого налог по варианту 1 = 882 000 ₽
Этот вариант выгоден, если можно подтвердить резидентство и продается квартира после 5 лет владения. Доходы будут облагаться по щадящей ставке.
2️⃣ Вариант "Становимся Налоговым Нерезидентом РФ"
➖ НДФЛ с продажи квартиры:
- если квартира в собственности более 5 лет — налог 0 ₽
- если менее 5 лет, налог платится со всей суммы продажи БЕЗ учета расходов
- ставка 30%
- для Антона:
•15 млн * 30% = 4,5 млн ₽
➖ НДФЛ с других доходов (операции с ЦБ у РОССИЙСКОГО брокера):
- ставка 30%
- для Антона:
•500 000 * 30% = 150 000 ₽
- По операциям с ЦБ у ЗАРУБЕЖНОГО брокера платить налог НЕ нужно, поскольку это зарубежный доход и у налоговых нерезидентов не облагается НДФЛ.
👉 Итого налог по варианту 2 = 4 650 000 ₽
В указанном случае вариант проигрышный. Вы платите высокие налоги со ВСЕХ своих российских доходов. Единственный плюс — вам не нужно платить налог с зарубежных доходов.
💡 Вывод и вердикт
В данном кейсе вывод однозначен:
Антону критически выгодно сохранить статус налогового резидента РФ, сэкономив почти 4 млн ₽.
👉 Если вы планируете продавать российскую недвижимость, постарайтесь провести в году сделки в России не менее 183 дней, чтобы сохранить статус резидента, более щадящие налоговые ставки и возможность использовать расходы/вычеты.
P.S. У вас сложная ситуация? Обращайтесь к налоговым консультантам. Не рискуйте своими деньгами!
********************************************************************************
Подписывайтесь на наш канал, комментируйте, задавайте вопросы, пересылайте друзьям! Мы всегда рады новым знакомствам!