С 2026 года комиссия за оплату картой для бизнеса почти гарантированно вырастет, а часть этих расходов постепенно переложат на конечных покупателей и держателей карт. Это не «налог на людей» впрямую, но по факту это станет еще одним скрытым налогом на безналичную оплату.
НДС на банковские комиссии при оплате картой
С 1 января 2026 года отменяется льгота по НДС для операций и услуг, связанных с обслуживанием банковских карт: эквайринг, межбанковские комиссии, процессинг. Теперь на эти услуги банки и платежные системы будут начислять НДС по ставке 22%.
Важно: налог вводят не на сам платеж, а на услугу по его проведению – ту самую «комиссию за оплату картой», которую сегодня платит бизнес своему банку. Для банковского сектора дополнительная налоговая нагрузка оценивается более чем в 200 млрд руб. в год.
Какие операции затронут и какие нет
Под НДС попадут:
- эквайринг – прием оплаты картами в магазинах, кафе, сервисах, онлайн‑магазинах;
- процессинг – авторизация, передача и обработка данных по операциям между банками и платежными системами;
- комиссии за операции и услуги, связанные с обслуживанием карт и переводами с карт.
Под НДС не попадут:
- при открытии и ведении банковских счетов и вкладов;
- при обмене валюты и кассовом обслуживании в банке;
- при открытии и ведении счетов в драгоценных металлах.
Отдельно оговорено, что оплата через Систему быстрых платежей по QR‑коду по‑прежнему не будет облагаться НДС, что делает СБП более выгодным каналом для бизнеса.
Последствия отмены льгот для бизнеса
Для бизнеса это прямое удорожание безналичных платежей: на эквайринг и процессинг сверху начисляется 22% НДС, который придется либо принять на свою маржу, либо переложить в цену. Для малого и среднего бизнеса, у которого и так низкая рентабельность, пространство «проглотить» комиссию ограничено, поэтому логичен рост цен или ввод допкомиссий за оплату картой.
Причем сильнее всего пострадают отрасли с высокой долей карточных продаж и низкой наценкой – ритейл, аптеки, АЗС, массовый общепит. На этом фоне бизнес будет активнее переводить клиентов на альтернативные способы оплаты: СБП, предоплата по счету, наличные, собственные платежные приложения.
Последствия отмены льгот для граждан РФ
Формально закон не вводит дополнительный налог для физлиц: НДС платит банк с комиссии. Но в реальности схема простая:
- банку становится дороже обслуживать безналичные платежи;
- он поднимает тарифы бизнесу;
- бизнес зашивает рост комиссий в цены на товары и услуги или вводит надбавку при оплате картой.
Что, с высокой вероятностью, увидит рядовой человек:
- постепенный рост цен (частично из‑за удорожания эквайринга, частично – из‑за общего роста НДС до 22%);
- возможное появление «скидки за наличные» или «скидки за оплату через СБП» – по сути, это завуалированная наценка за оплату картой;
- сокращение щедрых программ кешбэка и бесплатных сервисов по картам: банкам нужно компенсировать новые расходы.
Минфин успокаивает, что влияния на стоимость безналичных платежей «существенным не будет», но регулятор и банки признают, что привлекательность оплаты картой снизится, а экономика проектов по развитию безналичных платежей ухудшится.
Что делать держателю карты и предпринимателю
Логика здесь такая же, как и в любых налоговых изменениях: не паниковать, а заранее перестроить свои финансовые привычки. Для держателей карт разумно:
- быть готовыми к росту цен и чуть меньшему кешбэку, не строить бюджет, опираясь на прежние «плюшки» от банков;
- по возможности оплачивать крупные покупки через СБП или по счету, если магазин дает заметную скидку за такой способ;
- следить за тарифами по картам: часть банков может поднять стоимость обслуживания или скрытые комиссии.
Предпринимателям стоит уже в 2025 году:
- пересчитать экономику эквайринга и маржу по основным категориям товаров/услуг с учетом НДС 22% на комиссии;
- внедрить оплату через СБП и промо‑механику «скидка за СБП/наличные», чтобы снизить долю дорогих карточных платежей;
- заложить в ценовую политику и планы на 2026 год рост банковских издержек и возможное изменение клиентского поведения.
Если говорить простым языком, государство возвращает себе кусок прибыли с оборота по картам, который 20 лет добровольно отдавало банкам и бизнесу, чтобы раскачать безнал. Безнал уже стал нормой, и теперь эта «льготная эпоха» заканчивается – а значит, всем участникам придется жить в новых, более дорогих правилах игры