Налоговая реформа 2026 года — самое масштабное обновление НК РФ за последние годы. И именно сейчас предпринимателям важно понять, какие правила вступят в силу, как изменится налоговая нагрузка и что нужно сделать заранее, чтобы безболезненно перейти в новый режим.
Селлеры — одна из самых уязвимых категорий: высокая оборотка, узкая маржа и зависимость от платформ делают любые изменения особенно чувствительными. Поэтому разберем, как селлерам подготовиться к налоговой реформе, какие новые требования появятся и какие риски лучше закрыть уже сейчас.
Главное: ставка УСН растет, лимиты меняются, для части селлеров налог увеличится
По проекту налоговой реформы:
- на УСН «Доходы» ставка может вырасти до 8%,
- на УСН «Доходы-расходы» — до 20%,
- лимиты по выручке и численности сохранятся, но расширятся критерии для «повышенных» ставок,
- ряд категорий предпринимателей могут перейти на ОСНО автоматически.
Для селлеров это значит следующее: те, кто работает с низкой маржой (например, одежда, игрушки, бытовые товары), почувствуют рост налоговой нагрузки первыми. Если маржа 10–15%, повышение ставки даже на 1–2 пункта может съесть всю прибыль.
НПД — под вопросом: часть селлеров рискует потерять право работать как самозанятые. Реформа уточняет и ужесточает критерии для НПД. В частности:
- могут ограничить работу с маркетплейсами как одним из основных каналов сбыта;
- появятся дополнительные признаки предпринимательской деятельности;
- для тех, кто регулярно закупает товар, делает рекламу, использует сотрудников и логистику, режим НПД могут признать некорректным.
Для маркетплейс-селлеров это критично: большая часть новичков входит в рынок именно как самозанятые. Если ФНС классифицирует деятельность как предпринимательскую — доначислят налоги + пени + штрафы. Онлайн-торговля попадет в зону повышенного внимания: маркировка, учет остатков, проверка сертификатов. В 2026 году усиливаются требования ФНС и ФТС к товарам, продаваемым через маркетплейсы:
- контроль за маркировкой усиливается;
- продавцы будут обязаны подтверждать происхождение и легальность всех партий товара;
- маркетплейсы уже начали блокировать карточки без корректных документов.
Это означает, что селлерам нужно заранее привести документы по товарам в порядок.
Комиссии маркетплейсов могут вырасти: нагрузку перевыставят отчасти селлерам
Вторым чтением были смягчены ряд норм для малого бизнеса, но при этом издержки самих маркетплейсов в 2026 году вырастут, и это почти всегда приводит к росту комиссий и тарифов. Селлерам важно учитывать: если комиссия вырастет даже на 1–2%, а ставка УСН — на 2–3%, реальная прибыль может просесть на 20–30%.
Как подготовиться селлерам: пошаговый план
1. Сделать анализ маржинальности и налоговой нагрузки по каждому товару
Включая:
- закупку, логистику, комиссии, возвраты, промо, бонусы;
- налоги при текущем режиме;
- налоги при новых ставках.
Цель: понять, какие товары станут убыточными уже с января 2026 года.
2. Проверить, подходит ли текущий налоговый режим
Провести тест:
- останетесь ли вы в пределах лимитов УСН;
- не лучше ли перейти на УСН Д-Р;
- не станет ли безопаснее регистрировать ИП вместо НПД;
- нет ли риска автоматического перехода на ОСНО.
3. Навести порядок с первичкой и документами по товарам
Нужно подготовить: сертификаты и декларации соответствия, документы от поставщиков, документы по маркировке, учет остатков. Маркетплейсы в 2026 году будут блокировать карточки без документов еще активнее.
4. Снизить завязку на маркетплейсы: подключить соцсети, сайт, Telegram-магазин
Реформа усиливает зависимость селлеров от налоговой нагрузки. Поэтому диверсификация каналов продаж — самый надежный способ снизить риски.
5. Пересмотреть цены и товарную стратегию
- поднять цену там, где это возможно;
- заморозить низкомаржинальные позиции;
- протестировать новые категории с более высокой наценкой.
6. Уточнить условия и комиссии у маркетплейсов в 2026 году
Маркетплейсы уже намекают на изменение политик и тарифов.Нужно заранее учитывать прогнозные комиссии в финансовой модели.
Подготовить «подушку» на переходный период
Идеально — отложить 1–2 месячных оборота, чтобы спокойно адаптироваться, если:
- комиссии вырастут,
- налоговая ставка увеличится,
- маркетплейс изменит правила логистики.
Подготовка к налоговой реформе — это не разовая задача, а комплексная работа: анализ, расчеты, документооборот, корректировка стратегии и налоговое планирование. И чем раньше селлер начнет — тем меньше будет шансов попасть под штрафы, блокировки карточек и снижение прибыли. А наши специалисты с удовольствием помогут вам во всем разобраться.
📣 Наш Телеграм-канал «Татьяна Буйвол | Доверенный партнёр» — обновления законов, разборы, подарки
👉 Запись на консультацию https://t.me/DelovoiPartner
📎 Сайт: partner-dela.ru
📎 Inst: tatyana.prohorova.dp