Личный фонд в России — новый инструмент для сохранения бизнеса, если наследники не готовы его возглавить, а не лазейка для ухода от кредиторов
С 1 марта 2022 года в российское законодательство вошла новая норма — Личный фонд (ЛФ).
Федеральный закон от 01.07.2021 N 287-ФЗ «О внесении изменений в части первую и третью Гражданского кодекса Российской Федерации»Личным фондом признается учрежденная на определенный срок либо бессрочно гражданином или после его смерти нотариусом унитарная некоммерческая организация, осуществляющая управление переданным ей этим гражданином имуществом или унаследованным от этого гражданина имуществом в соответствии с утвержденными им условиями управления.
Этот инструмент, хорошо известный в западной практике, был встречен бизнес-сообществом с большим интересом и не меньшей настороженностью. В общественном поле за ним быстро закрепилась репутация средства для «сокрытия активов» и «защиты от кредиторов». Но так ли это на самом деле?
Ольга Александрова, директор первого в России Агентства по управлению Личными фондами объясняет, почему новый инструмент стал предметом споров, и как его используют для реального сохранения бизнеса, а не ухода от ответственности.
- Ольга, какие цели с точки зрения закона могут быть при создании Личного фонда?
- Если просто, Личный фонд — это некоммерческая организация для управления переданным в нее имуществом. Управляет фондом директор либо управляющий, существуют независимые коллегиальные органы — Совет фонда, попечительский совет, надзорный орган. Их задача — выполнять требования, прописанные в уставе фонда учредителем. Законные цели создания ЛФ очевидны и прозрачны:
- Управление активами. Учредитель может передать в фонд доли в бизнесе, ценные бумаги, недвижимость. Фонд будет управлять этим имуществом профессионально, направляя прибыль на цели, определенные уставом.
- Планирование наследства. Это ключевая функция. Учредитель заранее прописывает, как и при каких условиях наследники будут получать бенефиты от имущества фонда — например, регулярные выплаты на содержание, образование, лечение. Само же имущество остается неприкосновенным и не делится между наследниками.
- Защита благосостояния семьи. Активы, переданные в фонд, обособляются от личного имущества как учредителя, так и его наследников. Это может защитить его от рисков, связанных с бизнесом или личными долгами бенефициаров.
- Многие считают, что фонд — это инструмент исключительно для сокрытия активов от налогов или кредиторов. Так ли это на самом деле?
- В моей практике ни разу не слышала идеи о сокрытии капиталов ни от тех, кому мы помогли создать Личный фонд, ни на консультациях с заинтересованными владельцами активов. За два года существования в России Личных фондов я вижу, что главная цель бизнесменов — сохранение дела их жизни.
- Что может угрожать таким активам?
- Главная проблема многих российских семейных бизнесов — отсутствие подготовки наследников к управлению. Дети могут быть талантливыми врачами или художниками, но не эффективными собственниками сложного промышленного или IT-актива. Прямое наследование часто ведет к распаду компании: ее делят между собой, продают третьим лицам или просто доводят до банкротства неэффективным управлением. Недавно читала об этом у Оскара Хартмана. Он отмечал, что статистика историй компаний, которые передавались по наследству, увы, печальна. Далеко не каждый может управлять крупным бизнесом и стать сильным предпринимателем, особенно, когда вырос под крылом успешного родителя в обеспеченной семье. Хартман говорит о болях, которые в России закрывает Личный фонд. И в данном случае разговор о наследстве не про смерть и завещание, а про спасение бизнеса. Тот, кто добился многого понимает, что случаются разные обстоятельства, нарушающие привычный ритм жизни, а потому стоит задуматься не только о сохранении активов, но и продолжении коммерческой деятельности, благотворительности.
- Как реализуется эта возможность?
- Учредитель передает бизнес в фонд, а в уставе и условиях управления прописывает, кто будет управлять компанией (назначает профессионального управляющего или иные организации с необходимыми компетенциями). Уточняется, на каких условиях наследники (бенефициары) будут получать доход от этого бизнеса. Вносится запрет на продажу или дробление ключевых активов фонда. Таким образом, бизнес остается единым и продолжает работать под профессиональным управлением, обеспечивая благосостояние семьи учредителя на десятилетия вперед. Поэтому мы говорим не о сокрытии, а легализации и институционализации преемственности, которая спасает компании от распада и сохраняет рабочие места.
- Существует ли возможность использовать ЛФ для недобросовестного сокрытия активов от кредиторов или государства?
- Нет, попытки скрыть активы через фонд юридически обречены и экономически недальновидны. Российское законодательство содержит серьезные предохранители против подобных злоупотреблений:
Во-первых, это признание недействительности. Если учредитель передает имущество в фонд уже после возникновения требований со стороны кредиторов, такая сделка может быть оспорена по правилам о ничтожных (притворных) сделках. Суд легко установит, что основной целью передачи было не планирование наследства, а уход от ответственности.
Во-вторых, предусмотрена солидарная ответственность. В течение трех лет после передачи имущества в фонд учредитель и сам фонд несут солидарную ответственность по обязательствам учредителя, возникшим до момента передачи. Это мощнейший барьер для попыток быстро «спрятать» активы от намечающихся финансовых проблем.
В-третьих, есть прозрачность. Сведения об учредителе вносятся в единый государственный реестр (ЕГРЮЛ) и могут быть раскрыты по требованию компетентных органов. Хотя детали устава, условий управления и порядок распределения выгоды остаются конфиденциальными, сам факт создания фонда — не секрет.
- В каком плане тогда можно рассматривать свободу от кредиторов?
- Я бы сказала, что это некий бонус, поощрение за то, что бизнесмен сохраняет активы внутри страны, не выводит их за рубеж, как это было раньше. Так, учредитель получает от государства возможность освобождения от претензий кредиторов по истечению трех лет существования данного Личного фонда. Однако, конечно, если было нарушение закона, и есть приговор суда, то может быть взыскано даже имущество из Личного фонда.
- Насколько обеспечивается конфиденциальность Личного фонда, если она стала поводом для толков о «сокрытии активов»?
- Информация о принадлежности Личного фонда строго конфиденциальна. На сегодняшний день самым распространенным активом, который вносится в Личный фонд, является недвижимость. И в публичном поле невозможно узнать, кто ее владелец, никаких выписок из Росреестра. Возможно что-то изменится, когда, например, активом станет авторское право, интеллектуальная собственность.
Для законной защиты и получении всех преимуществ важно помнить, что учредитель создает фонд «в спокойное время», при стабильном финансовом положении, с долгосрочными целями планирования наследства и профессионального управления активами.