Представьте: вы оплатили поставщику 100 000 рублей за товар для бизнеса, а ваш банк по ошибке решил, что это вы сняли деньги для личных нужд. В результате эту сумму не учли в расходах при расчете налога. Итог — к уплате пришла завышенная сумма. Знакомая ситуация?
Такие ошибки — не редкость на новом налоговом режиме АУСН (Автоматизированная упрощенная система налогообложения), где налог рассчитывает налоговая на основе данных от банка. К счастью, у предпринимателей есть мощный и простой инструмент, чтобы говорить с банком и налоговой на одном языке и избежать переплат.
Всё решает правильное заполнение поля «Назначение платежа».
Официальные правила игры: методичка ФНС
Федеральная налоговая служба подготовила подробный документ —
Методических рекомендаций ФНС .
В этом документе ФНС предлагает использовать специальные кодировки. Их добавление в платежное поручение — прямой способ указать банку, как именно учитывать операцию: как доход/расход или как движение, не влияющее на налог.
Шпаргалка предпринимателя: волшебные коды в назначении платежа
Код нужно указывать в самом конце назначения платежа, отделяя знаками +. Например: ...Оплата за аренду офиса. Без НДС +Б+.
Вот основные коды, которые должен знать каждый на АУСН:
- +Б+ — «Учесть в налогообложении»
Что значит: Операция увеличивает (для входящих) или уменьшает (для исходящих, если у вас объект «доходы минус расходы») вашу налоговую базу.
Когда ставить: Оплата товаров, сырья, услуг для бизнеса, аренда, связь, интернет, зарплата (если выплачена отдельно от матпомощи), вознаграждения по договорам ГПХ.
Пример: Оплата по счету №45 от 15.04.2025 за хостинг. Без НДС +Б+ - +Н+ — «Не учитывать в налоге»
Что значит: Операция не влияет на размер налога.
Когда ставить: Переводы между своими счетами (например, с расчетного на накопительный), получение или возврат основного тела кредита или займа, взносы в уставный капитал, личные переводы.
Пример: Перевод на депозит для сохранения средств. +Н+ - +В+ — «Возврат»
Что значит: Возврат ранее учтенного дохода (если вы возвращаете деньги клиенту) или расхода (если вам возвращают деньги поставщики).
Когда ставить: Возврат предоплаты клиенту за отмененный заказ, получение денег обратно от поставщика за непоставленный товар.
Пример: Возврат аванса ООО "Клиент" по договору №12 от 01.03.2025 в связи с расторжением. +В+ - +Б5000.00+ — «Учесть частично»
Что значит: Самый важный код для сложных платежей. Цифры — это та часть суммы, которую нужно учесть в налоговой базе. Остаток будет помечен как +Н+.
Когда ставить: Когда в один платеж попадает и учитываемая, и не учитываемая часть. Классический пример — выплата зарплаты и материальной помощи одним переводом.
Пример: Выплата зарплаты и матпомощи Иванову И.И. за апрель 2025. Общая сумма 40000 руб. +Б35000.00+ (В расходы пойдет только 35 000 руб. — зарплата, а 5 000 руб. матпомощи — нет).
Главные ловушки, о которых молчат
- Корпоративные карты: По умолчанию все операции по корпоративным картам банк помечает как «Неналоговая база» (+Н+). Если вы купили бензин или канцтовары для бизнеса, обязательно зайдите в личный кабинет банка и исправьте признак на «Расход» (+Б+).
- Эквайринг и СБП от физлиц: Если вы используете онлайн-кассу, банк автоматически поставит признак +Н+, чтобы не было двойного учета (налоговая видит эти доходы через кассу). Если кассу не применяете (например, при работе с ИП/юрлицами), сами меняйте на +Б+.
- Сроки: У вас есть время до 7-го числа месяца, следующего за отчетным, чтобы проверить и поправить разметку всех операций в личном кабинете банка. Пропустили срок — разметка считается подтвержденной.
Итог: простой алгоритм для спокойствия
- При оплате: Всегда добавляйте правильный код (+Б+, +Н+, +В+) в конец назначения платежа. Настройте шаблоны в банк-клиенте.
- Раз в месяц (до 7-го числа): Обязательно заходите в интернет-банк и проверяйте вкладку, отвечающую за разметку операций для АУСН. Особое внимание — операциям по корпоративной карте и смешанным выплатам.
- Корректируйте: Исправляйте неверные признаки вручную.
Потратив 10 секунд на правильное назначение платежа, вы сэкономите часы на спорах с налоговой и тысячи рублей на необоснованных переплатах.
Проверьте, как ваш банк размечает платежи за последний месяц? Пользуетесь ли вы этими кодами? Делитесь опытом в комментариях!
P.S. Всегда сверяйтесь с актуальной версией Методических рекомендаций ФНС и уточняйте в вашем банке, как именно в их интерфейсе реализована возможность указания кодов и ручной корректировки.
👉 Действуйте! Проверяйте, исправляйте, экономьте. Ваш налог в ваших руках (и в вашем назначении платежа).
Важное уточнение: разметка — не обязательна, но критически важна
Разметка операций с помощью кодов +Б+, +Н+, +В+ в назначении платежа НЕ является юридическим требованием или строгой обязанностью налогоплательщика на АУСН. Даже если вы не укажете ни одного кода, банк все равно передаст данные о ваших операциях в налоговую, а ФНС рассчитает налог.
Однако, без этих кодов вы полностью отдаете процесс учета на откуп алгоритмам банка. А они, как мы уже выяснили, часто ошибаются, особенно в неочевидных ситуациях: оплата с корпоративной карты, смешанные выплаты, поступления от контрагентов, с которыми вы не используете онлайн-кассу.
Представьте это так:
- Без кодов — вы пассажир на заднем сиденье такси (банк). Вы говорите адрес «Налоговая, расчетный отдел» и надеетесь, что водитель выберет правильный маршрут и не собьется. Если он ошибется, вам придется долго и сложно объяснять в пункте назначения, почему вы приехали не туда и не вовремя.
- С кодами — вы сами берете руль и прокладываете точный маршрут по навигатору. Вы даете банку и налоговой четкие, однозначные инструкции: «это — доход (+Б+), а это — перевод между счетами (+Н+)».
Использование кодов — это не бюрократическая прихоть, а ваш главный инструмент контроля. Это способ:
- Предотвратить ошибки автоматической системы банка.
- Сэкономить время на ежемесячной ручной проверке и исправлении десятков операций.
- Избежать стресса и неожиданностей при получении налогового уведомления.
- Обеспечить прозрачность и понимание того, как именно формируется ваша налоговая база.
Вывод: Вам не обязано указывать эти коды по закону. Но если вы хотите управлять своим налогом, а не плыть по течению, их использование становится не просто рекомендацией, а обязательной практикой грамотного предпринимателя на АУСН.
Проверять и исправлять разметку банка в личном кабинете вы все равно обязаны. Гораздо проще сделать это один раз — при создании платежа — чем каждый месяц вручную исправлять последствия работы несовершенного алгоритма.
#АУСН #аусн #АвтоматизированнаяУпрощенка #Налоги #НалогиДляИП #Самозанятость #Бизнес #Предпринимательство