+52 тыс. руб за инвестиции

Налоговый вычет на долгосрочные сбережения позволяет вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или не платить его вовсе. Этот вычет объединяет в себе две льготы:

1. Вычет на взносы: Возвращает НДФЛ с денег, которые вы вносите на специальные счета.
2. Вычет на доход: Освобождает от налога прибыль, полученную от инвестиций через эти счета.

Важно: Вычет на взносы можно получить только при наличии официального дохода, с которого уплачивается НДФЛ. Для вычета на доход наличие заработка не требуется.

👉🏻 https://t.me/anastasiafinances

На какие инструменты распространяется вычет?

Воспользоваться вычетом можно при использовании трех инструментов:

1. ИИС-3 (Инвестиционный счет третьего типа).
2. ПДС (Программа долгосрочных сбережений) через негосударственный пенсионный фонд (НПФ).
3. Дополнительная пенсия в НПФ.

Примечание: Взносы на негосударственную пенсию подпадают под этот вычет только с 2025 года. Для взносов, сделанных до 2025 года, действует социальный вычет.

Лимиты и суммы вычетов

1. Вычет на взносы (возврат НДФЛ)

• Общий лимит взносов: 400 000 рублей в год на все инструменты вместе взятые (ИИС-3, ПДС, доп. пенсия).
• Сумма возврата: Зависит от вашей ставки НДФЛ.
  При ставке 13%: до 52 000 рублей (400 000 × 13%).
  При повышенных ставках (до 22%): до 88 000 рублей.
• Ограничение: Вернуть можно не больше, чем вы фактически уплатили НДФЛ за год.

Пример: Вы внесли 300 000 ₽ на ИИС-3, по 50 000 ₽ на два счета ПДС детям и 100 000 ₽ на доп. пенсию. Итого взносы — 500 000 ₽. Но льгота будет рассчитана только с 400 000 ₽.

2. Вычет на доход (освобождение от налога на прибыль)

• Для ИИС-3: Лимит — 30 млн рублей дохода в год по всем вашим счетам ИИС-3. Доход считается при закрытии счета.
  Пример: При доходе в 33 млн ₽, 30 млн не облагаются налогом, а с 3 млн нужно заплатить НДФЛ.
• Для ПДС: Лимит двойной:
  30 млн рублей в год по всем счетам ПДС.
  30 млн рублей по каждому договору, если выплаты растянуты на несколько лет.
  Превышение любого из лимитов облагается налогом.
• Для дополнительной пенсии: Ограничений по доходу нет. Вся прибыль освобождена от НДФЛ.

Условия и ограничения по каждому инструменту

Для ИИС-3

Чтобы сохранить право на вычеты, важно соблюдать три условия:

1. Минимальный срок владения. Нельзя закрывать счет раньше установленного срока, который зависит от года открытия:
   2024–2026: 5 лет
   2027: 6 лет
   2028: 7 лет
   2029: 8 лет
   2030: 9 лет
   С 2031: 10 лет
   Исключение: Досрочное снятие денег для оплаты дорогостоящего лечения не ведет к потере льгот.
2. Дата пополнения. В год закрытия ИИС-3 вычет на взносы не предоставляется.
3. Инвестиционные активы. Вычет на доход распространяется только на прибыль от ценных бумаг России и стран ЕАЭС. Доход от других зарубежных активов облагается налогом.

Если вы перевели старый ИИС-1 или ИИС-2 в ИИС-3, время владения старым счетом засчитывается в срок (но не более 3 лет).

Для ПДС

• Лимит договоров: Не более трех договоров ПДС на одного человека.
• Получатели: Вычет действует, если счет открыт на вас или ваших близких родственников (супруг, родители, дети, братья/сестры, бабушки/дедушки, внуки).
• Условия выплат:
  Выплаты должны начаться не раньше, чем через 15 лет или по достижении пенсионного возраста (55/60 лет).
  Деньги нельзя выводить в течение минимального срока, который также зависит от года заключения договора (от 5 лет в 2024-2026 до 10 лет с 2031).
• Досрочное расторжение: Приведет к необходимости вернуть полученные вычеты на взносы и уплатить пени. При этом вы получите "выкупную сумму". Если она превышает ваши взносы, с разницы придется заплатить НДФЛ.

Для дополнительных пенсий

• Лимит договоров: Ограничений по количеству договоров нет.
• Получатели: Вычет на взносы действует только при накоплении на себя или близких родственников (тот же круг, что и для ПДС).
• Условия: Как правило, выплаты начинаются с пенсионного возраста. Досрочное расторжение договора имеет те же налоговые последствия, что и для ПДС (возврат вычетов, налог на прибыль).

Как получить вычеты?

• Вычет на взносы: Подается через Федеральную налоговую службу (ФНС). Нужно предоставить:
  Декларацию 3-НДФЛ.
  Копию договора (ИИС-3 или ПДС).
  Документы, подтверждающие взносы.
  Документы о родстве (если счет открыт на родственника).
  Многие брокеры и НПФ сами передают данные в ФНС, и та может прислать уже готовое заявление в личный кабинет.
• Вычет на доход: Ничего делать не нужно. Брокер или НПФ самостоятельно рассчитают доход и применят вычет в пределах лимита. С суммы сверх лимита они удержат налог.

Спасибо за внимание! Благодарю за активность! 👉🏻 https://t.me/anastasiafinances