Федеральная налоговая служба начала массовую рассылку уведомлений об имущественных налогах через портал «Госуслуги». Многие предприниматели, получив такое уведомление, сразу же оплачивают указанную сумму. Но далеко не все знают о существовании льгот, которые могут полностью освободить от уплаты налога на имущество.
Кто имеет право на льготу?
Льгота действует для ИП на спецрежимах:
- УСН (упрощённая система налогообложения)
- ПСН (патентная система налогообложения)
- ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)
Главное условие:
Недвижимое имущество должно фактически использоваться в предпринимательской деятельности. Это могут быть:
- Офисные помещения
- Складские комплексы
- Магазины и торговые точки
- Производственные цеха
- Мастерские и сервисные центры
При этом не важно используете ли вы помещение для своего бизнеса или сдаете его в аренду. Льгота предоставляется именно собственникам, использующим недвижимость для бизнеса.
Особенности льготы в Санкт-Петербурге
В Санкт-Петербурге действуют следующие условия для получения льготы:
✅ Кому положена:
- ИП на УСН, ПСН или ЕСХН
- Использующие недвижимость непосредственно в предпринимательской деятельности
- Подавшие заявление в налоговый орган
❌ Исключения:
Льгота не распространяется на объекты недвижимости, включенные в региональный перечень административно-деловых и торговых центров, налог с которых рассчитывается исходя из кадастровой стоимости (каждый год список меняется, нужно его анализировать).
Важно:
Льгота является региональной — условия ее предоставления различаются по субъектам РФ. В других регионах необходимо изучать местное законодательство.
Как оформить льготу?
Документы для подачи:
Обязательно:
- Заявление по форме КНД 1150063
Дополнительно для подтверждения:
- Договоры купли-продажи или аренды недвижимости
- Договоры с контрагентами на оказание услуг в данном помещении
- Акты приёма-передачи имущества
- Налоговые декларации по спецрежиму
- Документы, подтверждающие фактическое использование в бизнесе
Способы подачи:
- Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
- Лично в налоговой инспекции
- Почтовым отправлением
- Через центры «Мои документы» (МФЦ)
Сроки:
ФНС рекомендует подавать документы до 1 мая года, следующего за отчётным периодом. Это позволяет учесть льготу при массовом расчёте налогов. Но если вы пропустили срок, ничего страшного, так как льгота носит заявительный харакиер, то вы можете подать на пересчет налогов за 3 последних года.
Возврат переплаченного налога
Срок давности — 3 года
Если вы ранее не знали о льготе и переплачивали налог, можно вернуть излишне уплаченные суммы за последние 3 года. Это ваше законное право как налогоплательщика.
Процедура возврата:
- Подать заявление о предоставлении льготы
- Приложить документы, подтверждающие право на льготу за предыдущие периоды
- Подать заявление о зачёте или возврате излишне уплаченного налога
- Дождаться решения налогового органа
Автоматическое предоставление льготы
В некоторых случаях льгота может быть предоставлена автоматически (проактивно), если у налогового органа есть документы, подтверждающие право на неё:
- Договор аренды с указанием коммерческого использования
- Патент с указанием адреса места ведения деятельности
- Другие документы из государственных реестров
Но рассчитывать только на автоматику не стоит — лучше подать заявление самостоятельно.
Практический кейс
Ситуация: ИП на УСН «доходы» сдаёт свое помещение площадью 100 кв. м под офис в центре Санкт-Петербурга. Кадастровая стоимость объекта — 15 миллионов рублей.
Налог без льготы: 15 000 000 × 0,5% = 75 000 рублей в год
С учётом льготы: 0 рублей
Экономия: 75 000 рублей ежегодно
За 3 года: 225 000 рублей возможного возврата при обращении за льготой
Распространённые ошибки
❌ «Я сдаю в аренду — льгота не для меня»
Неверно. Льгота предоставляется собственнику недвижимости, но если ИП является собственником и использует помещение в бизнесе — он имеет право на льготу.
❌ «Подам заявление когда-нибудь потом»
Рискованно. Чем раньше подадите заявление, тем быстрее прекратите переплачивать налог.
❌ «В других регионах такая же льгота»
Не всегда. Льгота региональная — условия различаются по субъектам РФ.
Что делать, если пришло уведомление?
Немедленно:
- Не спешите оплачивать — сначала проверьте право на льготу
- Изучите уведомление — убедитесь, что объект не входит в «кадастровый» перечень
- Соберите документы, подтверждающие использование в бизнесе
В течение месяца:
- Подайте заявление по форме КНД 1150063 с документами
- Укажите в заявлении все объекты, по которым просите предоставить льготу
- Сохраните копии всех поданных документов
При необходимости:
- Обратитесь за консультацией к налоговым консультантам
- Подайте заявление на возврат ранее уплаченных сумм
- Отслеживайте рассмотрение через Личный кабинет
Заключение
Льгота по налогу на имущество для ИП на спецрежимах — это реальная возможность законно сэкономить значительные суммы. Многие предприниматели ежегодно переплачивают десятки и сотни тысяч рублей, просто не зная о своих правах.
Главное правило: получили уведомление о налоге — не торопитесь платить. Сначала проверьте, не положена ли вам льгота. В большинстве случаев её можно получить, просто подав правильно оформленное заявление с минимальным пакетом документов.
Помните: льгота действует не только на текущие периоды, но и позволяет вернуть переплату за последние 3 года. Для многих предпринимателей это означает возврат сотен тысяч рублей.
Разберите вашу ситуацию с налогами на консультации.
Проверим выгодность налогообложения, защитимся от штрафов и спланируем налоговую нагрузку без серых схем. Соберём вместе с вами пошаговый план действий под вашу компанию.
Вы можете написать нам в Telegram или WhatsApp.
Работаем с компаниями с выручкой от 10 млн ₽ в год.
Также подписывайтесь на Telegram-канал «ЯБухгалтер», чтобы быть в курсе новостей про налоги, бизнес, работу с сотрудниками и не только.