У вас собственная пекарня, кафе, типография или вам приносит деньги собственный блог — для любого бизнеса важно подобрать самый подходящий налоговый режим. Разберёмся, сколько налогов будет платить ИП в 2026 году при разных вариантах налогообложения, какие взносы обязательны и на чём удастся сэкономить благодаря господдержке.
Какие налоги для ИП будут в 2026 году
Краткий обзор налоговых систем поможет разобраться, кому они подходят, как рассчитывается налог в разных случаях и когда его надо вносить. На то, сколько ИП платит налогов за год, влияет также уровень доходов бизнеса — фактического, вменённого или потенциально возможного. Также важно, чтобы ваш бизнес соответствовал выбранному режиму, а суммы к выплате рассчитывались корректно.
При подготовке статьи мы исходили из предложений правительства об изменении Налогового кодекса и отдельных законов. Среди них — повышение НДС с 20% до 22%, сокращение лимита доходов, при котором уплачивается налог на добавленную стоимость, перенос срока уплаты налогов и прочие поправки. Также мы учитывали проект постановления о повышении предельной базы по страховым взносам.
Общая система налогообложения
Кому подходит. Общая система налогообложения (ОСНО) доступна всем ИП без исключения. Но она сложна — при работе с ней возникает больше обязательств и требуется больше налоговой отчётности, поэтому по возможности предпринимателю стоит выбрать другой из подходящих налоговых спецрежимов.
Как рассчитать. При выборе ОСНО предприниматели платят три вида налогов:
- налог на доходы физлица (13% для дохода меньше 2,4 млн в год, 15% — для доходов от 2,4 до 5 млн рублей, 18% — для доходов от 5 до 20 млн рублей), индивидуальные предприниматели уплачивают НДФЛ за себя и нанятых ими работников;
- налог на имущество, используемое в бизнес-целях (до 2,5% от кадастровой стоимости объекта);
- НДС от продажи товаров, оказания услуг, выполнения работ (0-22% от выручки).
Когда отчитываться и платить. Декларацию по НДС подают ежеквартально до 25-го числа, сумму налога за предыдущий квартал делят на три части и платят каждый месяц до 28-го числа. Налог на имущество ИП уплачивают раз в год по уведомлениям Налоговой службы.
Декларацию 3-НДФЛ за себя ИП передаёт раз в год, но платит поквартально до 28-го числа авансы по налогу, предварительно (до 25-го числа) отправляя налоговикам уведомления. Полностью рассчитаться по НДФЛ за себя надо не позднее 15 июля следующего года.
Что касается НДФЛ за официально нанятых работников, то 6-НДФЛ подаётся ежеквартально до 25-го числа после отчётного квартала, срок годового отчёта — не позднее 25 февраля. Сам налог удерживается с каждой выплаты, т. е. минимум дважды в месяц: не позже 28-го числа с так называемого аванса (первой части зарплаты) и не позже 5-го числа со второй части зарплаты.
В 2026 году вводится правило: если последний день уплаты налога выпадает на нерабочий день, срок переносится на предыдущий рабочий день. До этого срок переносился на следующий рабочий день.
Налоги ИП на «упрощёнке»
Кому подходит. Упрощённая система налогообложения (УСН) подходит ИП, у которого не более 130 работников, а полученные годовые доходы не превышают 450 млн рублей.
Как рассчитать. При системе УСН предприниматель не должен платить НДФЛ за себя (за работников платит), НДС (при определённом доходе) и налог на имущество. В этом случае для него существует только один специальный налог — это и есть «упрощёнка».
Бывает две ставки УСН, из которых рассчитывается налог:
- по схеме «Доходы» — 6%;
- по схеме «Доходы минус расходы» — 15%.
Ставки упрощённого налога могут менять сами регионы, предлагая льготные условия для отдельных видов деятельности. Поэтому стоит уточнять, какие тарифы по разным схемам расчёта УСН применяются в вашей местности для выбранного бизнеса.
Когда платить. Вносить авансовые платежи по УСН нужно каждый квартал, а подавать налоговую декларацию по УСН достаточно раз в год — до 25 апреля следующего года.
Индивидуальные предприниматели на УСН, осуществляющие торговую и иную деятельность, в 2026 году обязаны уплачивать НДС, если доход превышает 10 млн рублей в год. При меньшей сумме обязанности по уплате налога нет.
Сельхозналог
Кому подходит. Единый сельскохозяйственный налог действует только для производителей сельскохозяйственной продукции. Речь идёт, например, о фермерских хозяйствах, ветеринарных или рыбоводческих организациях.
Как рассчитать. ЕСХН к уплате рассчитывается по ставке 6% от суммы доходов, уменьшенных на расходы. Если ИП продал картофеля на миллион рублей, а потратил на его выращивание 600 000 рублей, то налог будет рассчитываться с разницы между выручкой и расходами — 400 000 рублей и составит 24 000 рублей.
Когда платить. ИП делает расчёт авансового платежа по ЕСХН и вносит его по итогам полугодия до 28 июля. Декларацию ЕСХН за год сдаёт не позже 25 марта следующего года, а сам годовой налог уплачивает до 28 марта.
Помимо сельхозналога, ИП уплачивают НДС с доходов, превышающих 10 млн рублей, НДФЛ за работников, имущественные налоги (транспортный, земельный, на имущество) на объекты, не используемые в сельскохозяйственной деятельности.
Патент
Кому подходит. Патентная система налогообложения — только для ИП менее чем с 15 работниками и доходами до 10 млн рублей. Она может применяться для определённых видов деятельности, установленных законом, таких как аренда и субаренда, общепит, стоянки для транспорта, ремонт игрушек, печать визиток, уход за домашними животными.
Как рассчитать. Предприниматель сразу платит фиксированную сумму, которая складывается с учётом региона и периода действия патента. Можно оформить патентную систему налогообложения на срок от одного месяца до одного года.
Стоимость патента определяет законодательство региона налогоплательщика. Узнать точную сумму можно в сервисе «Расчёт стоимости патента» или в местном отделении налоговой. Например, парикмахеры в Московской области за патент в 2025 году на один месяц платят по 9 374 рубля, а если парикмахер работает в Ярославле, тот же месяц обходится в 7 003 рубля. Отличия значительные, поэтому важно уточнять, сколько стоит патент для вашего бизнеса в конкретной местности. В 2026 году суммы могут измениться.
Для быстрого расчёта расходов на покупку патента ИП может воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС или обратиться в местную налоговую инспекцию.
Когда платить. Если патент приобрели на срок до полугода — его оплачивают одним платежом до того, как срок действия патента истечёт. Если патент приобрели на срок от полугода, его оплачивают двумя платежами: одну треть — в течение 90 дней с начала действия патента, оставшуюся сумму — не позднее последнего дня действия патента. ИП на патенте платит НДФЛ за работников и имущественные налоги (транспортный, земельный, на имущество) на объекты, которые находятся на территории РФ и принадлежат гражданину.
АУСН
Кому подходит. Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) подходит для ИП, у которых не более пяти сотрудников, а годовая выручка не превышает 60 миллионов рублей в год.
Как рассчитать. Плательщики на АУСН могут выбирать объект налогообложения:
- «Доходы» — ставка 8% от заработка за месяц.
- «Доходы минус расходы» — 20% от месячной прибыли. При этом минимальная ставка налога на объекте — 3% от всех доходов. Она применяется, если бизнес получает убыток или его доход по итогам года равен нулю.
Когда платить. Срок уплаты налога — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным периодом. Налоговая сама рассчитает сумму платежа и до 15-го числа направит ИП в личный кабинет на сайте ФНС уведомление об оплате.
Что будет, если не заплатить налоги вовремя
Предприниматели, запоздавшие с налоговыми платежами, заплатят пени за каждый день просрочки — 1/300 ключевой ставки, а также по требованию налоговой — штраф за само нарушение.
Штраф в 2026 году составит 20% от суммы задолженности. При умышленной неуплате налога, занижении суммы или уклонении от него — 40% от суммы. Но оплачивать штраф придётся, только если ФНС заметит просрочку и выставит соответствующее требование. Если самостоятельно покрыть сумму долга, взыскания можно избежать.
Чтобы не пропускать сроки и избежать лишних расходов, предпринимателю стоит прибегнуть к услугам бухгалтера при уплате обязательных платежей, воспользоваться онлайн-сервисом для ведения бухучета или регулярно заглядывать в налоговый календарь.
Что ещё кроме налогов обязан платить ИП
Помимо налогов на ведение своей деятельности, предприниматель обязан вносить и страховые взносы во внебюджетные фонды — за себя и за своих сотрудников.
Взносы за себя. Все ИП платят пенсионные, медицинские и социальные страховые взносы за себя. Фиксированная сумма в 2026 году — 57 390 рублей. Дополнительный взнос ИП платит, если годовой доход превысит 300 000 рублей. Этот взнос идёт на обязательное пенсионное страхование и рассчитывается как 1% от суммы превышения.
Онлайн-калькулятор на сайте ФНС помогает определить, сколько страховых взносов заплатят предприниматели за неполный год или за весь год, если доход превысит предельный размер.
Взносы за работников. Страховые взносы на зарплаты работникам — это 30% от выплачиваемого заработка. Такие отчисления направляются на обязательное пенсионное страхование, медстрахование, социальные гарантии в связи с временной нетрудоспособностью и материнством.
Для отдельных категорий ИП с работниками предусмотрены льготные тарифы страховых взносов. Например, на своих условиях работают резиденты особых экономических зон в некоторых российских регионах.
В 2026 году предельная база по страховым взносам составит 2 979 000 рублей нарастающим итогом. До достижения этой суммы взносы исчисляются по ставке 30%, при превышении — 15,1%.
Льготы по налогам и сборам для ИП в 2026 году
Для новых ИП налоговые каникулы на «упрощёнке» и патенте продлены до конца 2026 года. Для таких предпринимателей могут применяться нулевые налоговые ставки на доход (остальные налоги надо платить по общим правилам). Решение о выделении льгот конкретному ИП принимают региональные власти.
Поиск новых клиентов — задача не менее важная, чем выбор системы налогообложения и подготовка финансовой документации. Точно подобрать целевую аудиторию и адресовать рекламное сообщение именно тем, кому оно максимально интересно, удобно с помощью анализа больших данных. Запустить такую кампанию можно бюджетно и не обладая специальными знаниями — через платформу МТС Маркетолог.
Переходите по ссылке, чтобы узнать больше
Подписывайтесь на наш канал. Делимся полезными решениями для малого и среднего бизнеса, помогаем разобраться, рассказываем про тренды.