Подключили обработку проверки НДФЛ как печатную форму. Теперь можем проверить расчет налога на реальных данных
1. Выделяем нужные документы начисления зарплаты и в журнале документов жмем кнопку Печать - Форма 1-НДФЛ (2025)
2. Отчет формируется на всех сотрудников. Если организация маленькая, то можно просмотреть всех сотрудников и проанализировать "подсвеченные" данные. Но лучше отменить создание отчета и поставить признак, что выводить "С ошибками"
3. Анализ сформированного отчета. После окончания формирования будет выведено количество анализируемых сотрудников и сколько было выведено. Теперь просматриваем готовый отчет проверки НДФЛ и обращаем внимание на выделенные цветом ячейки.
В основном ошибки из-за пересортицы доходов и НДФЛ между сводом и справкой 2-НДФЛ (между БУ и НУ учетом)
Есть таких недочетов мало, то можно из обработки сделать исправление одноимённой кнопкой.
Теперь чтобы убедиться, что по сотруднику Сазонов стало все хорошо переформирую справку.
Можем убедиться, что данные свода и НДФЛ совпадают. Для этого сформируем отчеты "Свод" и "Анализ НДФЛ" прямо из обработки
Свод сформировался на Сазонова за период с начала года до месяца даты актуальности. Доход сотрудника по своду 3 950 670,10 + 15 000 (нат доход) = 3 965 670,10 руб, а НДФЛ = 312 000 + 233 831 = 545 831
Теперь проверим с отчетом "Анализ НДФЛ по датам получения"
Доход и НДФЛ совпадают со сводом
Так как мы переносили погрешность на дату выплаты зарплаты (на 10.11.2025) и у нас аванс больше зарплаты, то в ноябре появился отрицательный доход
Если у сотрудника не будет дохода в ноябре (например он заболел или ушел в отпуск), то тогда надо перенести на другую дату получения дохода. Иначе в конце года при сдаче "подробной" 6-НДФЛ будет ошибка. Кстати, обработка проверки НДФЛ "Форма 1-НДФЛ" может показать всех с отрицательным доходом (это один из критериев ошибки). Более подробно про ошибки можно прочитать по ссылке
Если пересортицы между БУ и НУ учетом много тогда я использую обработку для создания переносов на основе запросов. Статья об этой обработке
Выключим отрицательный доход как ошибку
и теперь заново формируем проверку подходного налога с помощью справки по форме 1-НДФЛ
Осталось 5 сотрудников с ошибками.
Давайте подробнее разберем какие ошибки в расчете НДФЛ проявились (и ошибки ли это).
Первые два случая - сотрудники работают за границей и их доходы не нужно облагать НДФЛ. Для этого было применено расширение, которое позволяет это делать
Обработка для такий сотрудников выводит предупреждение. По двойному щелчку по "Проверьте статус обложения" можно открыть регистр сведений, в котором перечислены даты когда меняется налогообложение этого сотрудника
У таких сотрудников надо убедиться что расхождение между БУ и НУ не ошибка. Если это так, то можно анализировать саму справку 1-НДФЛ
Так как сотрудник нерезидент, то его ставка 30%. У таких сотрудников доход считается помесячно и погрешность за месяц может быть 1 рубль. В базе выводится как предупреждение, а не ошибка.
Второй сотрудник аналогично
У третьего сотрудника есть отрицательный доход и недочеты в расчете НДФЛ до ноября
Ошибкой обработка считает неверное предоставление вычетов. Форма 1-НДФЛ пытается самостоятельно определить период и количество предоставляемых вычетов. Но в данной ситуации сотрудник трудился в разных подразделениях, которые зарегистрированы в разных ИМНС. Я еще не научил ее учитывать предоставленный вычет в разных налоговых (буду этим заниматься). Поэтому обработка считает, что по первой ИМНС надо предоставить 2 вычета и по второй тоже 2 вычета. Но это не верно. В остальном ошибок нет.
А вот следующая ситуация это ошибка. Сотруднику вычет предоставился на доходы РКСН
Благодаря тому, что не научил учитывать общий вычет программа вывела этого сотрудника с предупреждением, что неверно предоставлен вычет. Но видно что есть синие строки - это данные, которые относятся к "районным коэффициентам, северным надбавкам". А к ним вычет не должен применяться, т.к. основной доход у сотрудника большой. Это надо исправлять.
У последнего сотрудника тоже "недочет" связан с вычетом.
Кажется странным, что в июле, когда совокупный доход более 653 000 рублей, предоставляется вычет. Видимо заявление предоставили не с начала года. Чтобы в этом быстро убедиться можно нажать двойным щелчком на код вычета и выбрать "Открыть документ установивший вычет".
В документе видно что вычет предоставляется с апреля. Дальше не трудно проверить наступление предела.
Предоставление вычета обработкой не учитывает доход с предыдущего места работы. Буду дорабатывать.
Вот так быстро проверяется НДФЛ в организации на более 700 сотрудников с помощью обработки Форма 1-НДФЛ.
Скачать быструю Проверку НДФЛ можно в конце этой статьи