Разбираем всё по шагам: ставки, сроки и важные обновления.
Порядок исчисления и уплаты страховых взносов в 2025году , если ИП является работодателем (пп.1 п.1 ст.419 НК РФ)
🧾 1. Взносы за себя
- Фиксированные платежи за 2025 год — 53 658 ₽ (на ОПС + ОМС).
- Если доход превышает 300 000 ₽, добавляется 1 % с суммы превышения.
- Максимум — 354 546 ₽ (53 658 + 300 888).
- Срок уплаты: до 29 декабря 2025 г. (28-е — выходной).
- 1 % с превышения — до 1 июля 2026 г.
- При закрытии ИП — в течение 15 дней с даты снятия с учёта.
👩💼 2. Если ИП — работодатель
ИП уплачивает страховые взносы по выплатам физическим лицам (зарплата, договоры ГПХ, авторские, лицензионные и др.).
📌 База для начисления
— все выплаты и вознаграждения работникам и исполнителям по договорам, подпадающим под обязательное страхование.
📊 Тарифы (ст. 425 НК РФ)
- Общий тариф: 30 % в пределах базы (до 2 759 000 ₽),
свыше — 15,1 %. - Предельная база: 2 759 000 ₽ на 2025 год.
💡 Пониженные тарифы (ст. 427 НК РФ)
- Субъекты МСП — 15 % с части выплат сверх 1,5 МРОТ.
- Резиденты ТОР — 7,6 % (в пределах базы).
- Выплаты студентам-отрядникам — 7,6 %.
- Обрабатывающие производства (с 2025 г.) — 7,6 % вместо 15 %, если нет подакцизных товаров и соблюдены лимиты доходов.
💰 3. Сроки уплаты страховых взносов
- Не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем начисления.
Например, взносы за январь 2025 — до 28 февраля 2025. - Платеж перечисляется на единый налоговый счёт (ЕНС).
🧾 4. Отчётность по страховым взносам
Расчёт по страховым взносам (РСВ) - КНД 1151111
Срок сдачи:
25-е число месяца, следующего за кварталом:
• I кв. — 25.04.2025
• полугодие — 25.07.2025
• 9 мес. — 27.10.2025
• год — 26.01.2026
Персонифицированные сведения - КНД 1151162
Срок сдачи:
Ежемесячно до 25-го числа
Уведомление о взносах - КНД 1110355
Срок сдачи:
До 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты
⚠️ Важно
- Даже если у ИП нет наёмных работников, он всё равно платит фиксированные взносы за себя.
- Проверить правильность расчётов можно через калькулятор ФНС: https://www.nalog.gov.ru/rn77/service/ops/
📌 В 2025 году предпринимателям важно внимательно следить за всеми изменениями по страховым взносам, срокам и новым правилам отчётности. Ошибка в расчёте или просрочка — это штрафы и пени, поэтому лучше разбираться заранее.
Я продолжаю подробно разбирать все налоговые изменения, формы и отчёты, чтобы вам не приходилось искать информацию по кусочкам.
👉 Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые разборы и пошаговые инструкции для ИП и бухгалтеров.
❤️ Ставьте лайк, если материал оказался полезным — это поможет другим предпринимателям тоже разобраться без ошибок!
#ИП #страховыевзносы #налоги2025 #ФНС #ЕНС #бухгалтерия #отчетность #бизнес #налоговая #финансы #предприниматель #УСН #советыпредпринимателям #деньгибизнеса #Россия2025