Ежегодно до 1 декабря россияне должны уплатить налог на имущество физлиц — квартиры, дачи, гаражи и недостроенные объекты. Жители уже получили налоговые уведомления, и сумма, указанная в них, некоторых налогоплательщиков удивила. Урбан Медиа рассказывает, как правильно рассчитать налог и не переплатить за имущество.
За какое имущество необходимо уплачивать налог?
Налог на имущество физлиц раз в год уплачивают владельцы недвижимости. Он начинает начисляться с момента регистрации права собственности на объект в Росреестре.
Налогом на имущество облагаются:
- дома
- комнаты
- квартиры
- гаражи
- места на парковке
- объекты незавершенного строительства
- единые недвижимые комплексы
- иные здания, строения, сооружения, помещения.
- Не является объектом налогообложения имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома.
Налог на имущество физлиц относится к местным налогам, поэтому региональные власти могут вводить по этому налогу льготы и самостоятельно устанавливать размер ставок.
Как рассчитывается налог на недвижимость?
На расчет влияет кадастровая стоимость объекта, налоговый вычет (если он есть), ставка налога и налоговый период.
Кадастровая стоимость объектов была пересмотрена в 2024 году и приближена к рыночной цене, поэтому рост налога ожидаем.
При расчете также применяются вычеты, из общей площади жилья исключаются:
- для жилого дома — 50 кв.м
- для квартиры, части жилого дома — 20 кв.м
- для комнаты, части квартиры — 10 кв.м.
Например, налог для владельца квартиры площадью 40 кв.м будет исчисляться от кадастровой стоимости 20 кв.м этой квартиры.
Для семей с тремя и более несовершеннолетними детьми действует еще один вычет на каждого ребенка, соответственно, налоговая база уменьшается:
- для жилого дома и его части — на 7 кв.м
- для квартиры и ее части — на 5 кв.м
- для комнаты — на 5 кв.м.
Далее на расчет влияет налоговая ставка, которая различается для разных типов недвижимости и устанавливается местными властями.
Так, в Казани, согласно решению гордумы «О налоге на имущество физических лиц» №3-38 от 20 ноября 2014 года, установлены следующие ставки налога на имущество:
- хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 кв.м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства — 0,1%
- жилые помещения (квартиры, части квартир, комнаты) — 0,2%
- жилые дома, части жилых домов — 0,3%
- единые недвижимые комплексы — 0,3%
- объекты незавершенного строительства (в будущем жилой дом) — 0,3%
- гаражи и машино-места — 0,3%
- объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн рублей — 2%.
В 2025 году для объектов капитального строительства, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн рублей, предельные значения налоговых ставок повышаются с 2 до 2,5%. Но их конкретные значения для физических лиц устанавливаются муниципалитетами.
Кроме того, на расчеты влияет налоговый период. Собственник платит налог на имущество только за тот период, что владеет им. Для объектов, которые в собственности меньше года, применяется коэффициент — число полных месяцев владения, поделенное на 12. Для покупателей новостроек налог рассчитывается только за остаток года после оформления квартиры в собственность.
Формула для расчета налога на имущество физических лиц
Н = Б x С x КФ x Д, где Н — сумма налога на имущество, Б — кадастровая стоимость объекта после применения вычета, С — ставка налога на имущество в регионе для этого объекта, КФ — коэффициент периода владения, Д — размер доли собственности в объекте.
Что делать, если сумма налога оказалась высокой?
Собственники недвижимости в 2025 году получили уведомления с выросшими суммами налога. Но не на все объекты налог увеличился одинаково — у кого-то рост составил 5-10%, а у других 200% и более.
Чтобы рассчитать, на какой процент вырос налог за 2024 году по сравнению с налогом за 2023 год, примените эту формулу:
сумма налога за 2024 год / сумму налога за 2023 год х 100 — 100 = % увеличения налога.
Не огорчайтесь сразу, дело здесь не только в переоценке кадастровой стоимости имущества, которая была проведена...
Найти образец заявления в Федеральную налоговую служб можно на сайте Урбан Медиа: