Полное руководство по новому налоговому режиму АУСН: кому подходит, как перейти, плюсы и минусы, подводные камни. Ответы на все вопросы об автоматизированной упрощенной системе налогообложения для ИП и ООО в 2025 году.
Что такое АУСН и зачем она нужна
С 2025 года для индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса заработает обновлённый режим — Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН).
Её главная идея — уменьшить бумажную и отчётную нагрузку, позволить бизнесу работать «по-белому», но без бесконечных деклараций и расчётов.
Теперь налог считает сама ФНС, а предприниматель просто подтверждает данные через личный кабинет или банк-партнёр.
Кто может применять АУСН
Чтобы перейти на АУСН, нужно одновременно соответствовать ряду условий:
- численность сотрудников — не более 5 человек;
- годовой доход — до 60 млн рублей;
- остаточная стоимость основных средств — до 150 млн рублей;
- все расчётные счета — только в уполномоченных банках (список есть на сайте ФНС);
- зарплата сотрудникам — только безналом;
- не применяются другие спецрежимы (УСН, ПСН, ЕСХН и т.п.).
💡 Важно: совмещать АУСН с другими режимами нельзя. Если переходите — то полностью.
Как перейти на АУСН в 2025 году
С 2025 года правила стали гибче:
теперь ИП и компании на УСН или НПД могут перейти в любой месяц года — не только с 1 января.
Пошагово это выглядит так:
- Проверьте соответствие условиям.
Особенно важно — банк. Если счёт в «неразрешённом» банке, переход приостановят. - Подайте уведомление о переходе через личный кабинет ИП или юрлица на сайте ФНС.
- Дождитесь проверки. ФНС автоматически сверит данные по вашим доходам, сотрудникам и банкам.
- Получите уведомление о переходе.
Не нужно снимать УСН вручную — система сделает это автоматически. - Работайте через банк-партнёр. Он передаёт ФНС данные о доходах и расходах, а вы подтверждаете их до 7-го числа следующего месяца.
Плюсы АУСН
- 💼 Без отчётности. Не нужно сдавать декларации, 6-НДФЛ и взносы.
- 🧾 Налог считает ФНС. Вы просто подтверждаете операции в личном кабинете.
- 🏦 Меньше ошибок и проверок. Все данные поступают автоматически от банка и ККТ.
- ⚙️ Простота. Один налог, один канал взаимодействия.
Минусы и подводные камни
- ⚠️ Жёсткие ограничения. Если у вас более 5 сотрудников или доход превысит 60 млн — придётся перейти на другой режим.
- 🏦 Не все банки подходят. Проверьте заранее, входит ли ваш банк в реестр уполномоченных.
- ⏳ Сменить режим можно только с начала года. Исключение — если «слетели» по лимитам.
- 📉 Ограниченный учёт убытков. Не всем выгодно, особенно при крупных расходах.
Как избежать проблем
- Проверьте все лимиты до подачи уведомления.
- Если переходите летом, учитывайте, что сменить режим обратно можно только через 12 месяцев.
- Подключите онлайн-ККТ и убедитесь, что она корректно передаёт данные в ФНС.
- Держите расчёты только через расчётный счёт, не используйте личные карты.
Итоги
АУСН — это шаг к максимальной автоматизации и прозрачности бизнеса.
Подходит тем, кто ведёт деятельность в «белую» и не хочет тратить время на отчётность.
Если ваш бизнес небольшой, доходы стабильные, а расчёты проходят через уполномоченный банк — АУСН в 2025 году может стать идеальным решением.
Главное — тщательно подготовиться к переходу, проверить все условия и не торопиться с заявлением.
❓ ЧАСТЫЕ ВОПРОСЫ ОБ АУСН
📊 Общие вопросы
• Чем АУСН принципиально отличается от обычной УСН?
→ На АУСН налог автоматически рассчитывает ФНС, отпадает необходимость сдавать декларацию, а для ИП отменяются фиксированные взносы "за себя".
• Может ли ООО перейти на АУСН?
→ Да, и ИП, и ООО могут применять АУСН при соблюдении всех условий.
🔄 Переход на АУСН
• Можно ли перейти на АУСН в середине 2025 года?
→ Да! С 2025 года переход возможен в любой месяц.
• Что будет, если мой банк не входит в реестр уполномоченных?
→ Переход не одобрят. Нужно заранее открыть счет в банке из списка ФНС.
⚖️ Ограничения и риски
• Что происходит при превышении лимита в 5 сотрудников?
→ Вы автоматически теряете право на АУСН и переходите на ОСН.
• Как учитывать расходы на АУСН?
→ Система автоматически учитывает безналичные расходы с расчетного счета.
💰 Налоги и отчетность
• Нужно ли платить взносы за себя на АУСН?
→ НЕТ. Это ключевое преимущество — фиксированные страховые взносы ИП отменяются.
• Как часто нужно подтверждать операции?
→ Ежемесячно, до 7 числа следующего месяца.
📌 Статья была полезной?
Подпишитесь на канал, чтобы не пропустить самые важные новости для вашего бизнеса! Ставьте лайк 👍, если готовы к автоматизации налогов.
Остались вопросы? Задавайте в комментариях — разберем вашу ситуацию!
#АУСН #налоги2025 #УСН #автоматизацияналогов #бизнес #ИП #малыйбизнес #ФНС #налоги #новостиналогов