С приближением конца года становится особенно актуальным вопрос уплаты имущественных налогов. Владельцы квартир, дач, участков и автомобилей в России обязаны оплатить начисленные налоги за 2024 год не позднее 1 декабря 2025 года.
Налоговая инспекция заранее присылает уведомления — на бумаге или в электронном виде через "Госуслуги" и "Личный кабинет налогоплательщика". Но даже если письмо не пришло — это не освобождает от обязанности заплатить.
Разберёмся:
кто именно должен платить,
как формируются суммы,
какие бывают льготы и
что делать, если вы не согласны с начислениями.
Кто обязан платить имущественные налоги
Плательщиками признаются физические лица, на которых зарегистрировано имущество:
квартиры, дома, комнаты;
земельные участки;
гаражи и машино-места;
автомобили, мотоциклы, лодки, снегоходы и прочие транспортные средства.
То есть, если объект собственности стоит на вас в Росреестре, ГИБДД или кадастре — налог, скорее всего, будет. И исключений немного.
📗 Основание: статьи 400, 389, 356 НК РФ (по видам налогов)
За что и как рассчитывают налог
1. Налог на имущество
Объектом налогообложения являются:
жилые дома, квартиры, комнаты;
гаражи, машино-места;
незавершённые объекты;
иные постройки, если они числятся в ЕГРН.
Налоговая база чаще всего определяется по кадастровой стоимости, реже — по инвентаризационной (если объект не переоценивался с 2013 года).
Ставка зависит от региона: 🟢 В большинстве случаев она составляет от 0,1% до 0,3% от кадастровой стоимости. Но субъекты вправе корректировать ставки.
2. Земельный налог
Начисляется всем собственникам земельных участков, включая дачные, сельхозназначения, ИЖС и др.
База — кадастровая стоимость участка. Ставку устанавливает муниципалитет (в пределах 0,3–1,5%). Также местные власти вправе предоставлять льготы отдельным категориям граждан.
3. Транспортный налог
Если на вас зарегистрирован автомобиль, мотоцикл, катер, снегоход или иное ТС — налог будет начислен.
Ставка зависит от:
региона,
мощности (в лошадиных силах),
года выпуска,
категории и типа транспорта.
Пример: Машина мощностью 150 л.с. в Москве — ставка 35 ₽/л.с. → Налог составит: 150 × 35 = 5 250 ₽
Срок уплаты — до 1 декабря 2025 года
Независимо от вида имущества, налоги за 2024 год необходимо оплатить до 1 декабря 2025 года.
Налоговая инспекция обязана направить уведомление минимум за 30 дней до этого срока.
Уведомление может прийти:
в бумажном виде по почте,
в личный кабинет на сайте ФНС (https://lkfl.nalog.gov.ru),
через Госуслуги (https://gosuslugi.ru),
или будет передано вашему доверенному представителю (если указали такого).
📌 Если уведомление не пришло — это не отменяет обязанности уплатить налог. Проверьте личный кабинет заранее.
Что будет, если не заплатить вовремя
При просрочке на сумму задолженности начинают начисляться пени. Они рассчитываются так:
Пеня = сумма налога × количество дней просрочки × (1/300 ключевой ставки ЦБ)
Если просрочка длится долго — возможен штраф (обычно 20% от суммы). А если и после этого не платить — налоговая направит сведения в службу судебных приставов. Это чревато:
арестом счетов,
удержанием из зарплаты,
запретом на выезд из РФ и др.
Какие льготы предусмотрены
Некоторые категории граждан освобождаются от уплаты части имущественных налогов. Чаще всего — это пенсионеры, инвалиды, ветераны и многодетные семьи. Но перечень разный в каждом регионе.
🔹 На федеральном уровне льготы получают:
инвалиды I и II групп;
дети-инвалиды;
ветераны и участники боевых действий;
пенсионеры по возрасту;
многодетные семьи;
участники специальной военной операции и члены их семей.
💡 Налог на имущество: предоставляется вычет — например, 20 кв.м. квартиры или 50 кв.м. дома не облагаются налогом. 💡 Земельный налог: действует вычет на 600 кв. м одного участка. 💡 Транспортный налог: может быть полностью отменён по решению субъекта РФ.
Часть льгот применяется автоматически — на основе данных от ПФР, соцзащиты, Минобороны и т.д.
Но если налог всё же пришёл, а вы считаете, что имеете право на льготу — подайте заявление в ФНС и приложите подтверждающие документы.
Что делать, если пришло некорректное уведомление
Такое случается. Частые ошибки:
указана завышенная кадастровая стоимость,
в перечне имущества — объекты, которых у вас нет,
неправильно рассчитана сумма налога.
Что делать:
Проверьте уведомление в личном кабинете.
Сравните данные с выписками из ЕГРН, ПТС, договоров.
Если есть расхождения — подайте заявление на перерасчёт через портал ФНС.
Если ошибка — в кадастровой стоимости, её нужно оспаривать в комиссии при Росреестре.
📌 В спорных случаях не тяните — чем раньше начнёте разбирательство, тем больше шансов всё исправить до начисления пени.
Как и где оплатить
Оплатить налог можно:
в личном кабинете ФНС,
на Госуслугах,
через интернет-банкинг,
в приложении банка,
в отделении Почты России,
или по квитанции в любом банке.
💡 В большинстве случаев при оплате через онлайн-сервисы данные уже подставлены — достаточно нажать «Оплатить» и выбрать карту.
Подведём итоги
Если вы владеете недвижимостью, землёй или автомобилем — налог платить придётся.
Суммы зависят от кадастровой стоимости, мощности авто и региональных ставок.
Уведомление должно прийти до 1 ноября, но его отсутствие не освобождает от обязательств.
Если вы попадаете под льготу — проверьте, применена ли она. Иначе — подавайте заявление.
Срок оплаты — до 1 декабря 2025 года. Просрочка = пени, штрафы, приставы.
Проверьте уведомления заранее — чтобы не платить больше, чем положено, и не испортить себе конец года лишними проблемами.