Первое что хочется сказать- бухгалтеру надо искать других клиентов.
Но надо научить и объяснить, что так нельзя.
Фирма зарегистрировалась, ещё не получила ОГРН из ФНС, а её уже обзванивают со всех банков с предложением открыть расчётный счёт. Как бы номер в открытом доступе, согласие на обработку не давалось, но всё же звонки идут.
И тут банки начинают соревноваться у кого лучшие условия. Хорошо, по комиссиям разобрались. Но тут они начинают толкать предпринимателю бизнес-карту. То бишь карту, привязанную к расчётному счёту. Очень удобно.
Такой доступ к деньгам предпринимателю вообще давать нельзя. Эти карты раздаются мамам, жёнам, любовницам, детям. Банк говорит: вы можете снимать со счёта без комиссии всего столько, но можете пользоваться бизнес-картой в любом магазине.
И ни один менеджер практически не говорит, что эта карта предназначена для расходов, связанных с предпринимательской деятельностью.
А потом налоговики и бухгалтера наблюдают это:
Скриншоты мне сделали обрезав адреса магазинов, во избежание.
Из года в год ситуация не меняется. Практически, тут нет состава 115 ФЗ в части спонсирования экстремисткой деятельности и прочего. Но уклонение наблюдается.
Очень сложно объяснить такое проверяющим.
Допустим часть из них - представительские расходы. Но существует лимит на сумму представительских расходов — 4% от расходов налогоплательщика на оплату труда сотрудников за отчётный период (п. 2 ст. 264 НК РФ). И опять же должен быть приказ с целью официального мероприятия и обоснованностью расходов.
Как с этим быть и как такое решать?
Обратите внимание, даже код, который присваивается программой - автоматически разносит эти платежи как "снятие наличных в кассу". Значит надо внести эти деньги в кассу от имени держателя карты.
А затем выплатить таким образом заработную плату директору из кассы.
И, вообще, стоит не забывать о том, что любой имеющий доступ к информации о движениях ваших средств обязан законом сообщать о подозрительных операциях. Пусть покупка в пятёрочке может быть для строителей на объекте и это удерживается из суточных. Но не выше ежемесячных норм.
Логика проста: кушаем и пьём мы всегда, независимо от того, работаем или нет. Это физическая потребность человека. Если ООО платит за аренду, коммуналку, еду, покупает воду в офис, снабжает одеждой, формой - то это должно удерживаться из заработной платы сотрудника. Это доход в натуральной форме, компенсирующий естественные траты человека на Жизнь.
Исключением являются: медосмотры в целях соблюдения Трудового кодекса если договор заключен с поликлиникой, спецодежда для производства, транспортные расходы и некоторые другие.
Абсолютно все директора думают, что если есть деньги у ООО, то они им принадлежат. Но они принадлежат Обществу. Отдельному маленькому государству.
Поэтому своих директоров я всегда предупреждаю об ответственности целесообразности использования денежных средств, которые так-то принадлежат Организации, а не ему лично, пусть и он их заработал.
К сожалению, менеджеры банков заманивают и не предупреждают об этом. Но потом в какой-то момент от банка начинают прилетать блокировки по 115ФЗ, потому что ООО использовал карту для личных нужд. Банк в очередной раз подставился под потерю лицензии, ООО потерял репутацию, юристы заработали на составлении писем и бумажек...
Зато менеджер выполнил план, молодец, бонусы ему!
Поэтому раз директор считает деньги на счету ООО своими личными - пусть выводит их учредителю в качестве дивидендов с уплатой НДФЛ.
«…требования" законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – ПОД/ФТ) в отношении идентификации клиентов, организации внутреннего контроля, фиксирования и хранения информации, установленные подпунктом 1 пункта 1, пунктами 2 и 4 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, распространяются на адвокатов, нотариусов и лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, в случаях, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента следующие операции с денежными средствами или иным имуществом:...
А никому не хочется быть соучастником ваших закупок в пятёрочке и нести за это реальную ответственность.
Создала канал, жду вас там https://t.me/adelbuh0
Единственная важная ссылка на письмо Росфинмониторинга №54 от 19.07.25
