Предупрежден — значит вооружен!
У бизнеса еще есть время подготовиться к грядущим изменениям 2026 года
Ключевые изменения
С начала 2026 года ожидаются глобальные изменения налогового законодательства, и маловероятно, что предложенные Минфином серьезные корректировки не будут приняты.
Поэтому бизнесу разумнее начать подготовку прямо сейчас, чтобы получить конкурентное преимущество, снизить финансовые риски и обеспечить комфортный переход на новые условия.
Эффект страуса, когда игнорируются проблемы или неприятности, и бездействие — самая рискованная стратегия сейчас.
Некоторые планируемые изменения:
- повышение ставки НДС до 22% с сохранением льготной ставки 10% для социально значимых товаров,
- обязанность уплачивать НДС компаниям и ИП на УСН с годовым доходом свыше 10 млн. рублей,
- снижение лимита дохода для возможности применения индивидуальными предпринимателями патента до 10 млн. рублей
- отмена пониженного тарифа страховых взносов для МСП с сохранением ее для приоритетных отраслей.
План действий
- Провести финансовый аудит.Важно понимать, в каком состоянии находится финансово-экономическое состояние бизнеса на данный момент, как ведется учет в компании, какие имеются уязвимые места и есть ли ресурсы для нововведений. Внутренний аудит можно провести самостоятельно, но лучше, чтобы это сделали профессионалы.
- Завершить крупные сделки в текущем году, чтобы не увеличивать налоговые выплаты в следующем. Провести переговоры с контрагентами, оформить и подписать документы.
- Оценить применяемую систему налогообложения и построить финансовые модели для разных сценариев, обдумать альтернативы перехода на другие системы налогообложения.Если компания или ИП на УСН, просчитать варианты с разными ставками НДС, с возможностью применения вычета по НДС и без него. Учесть, что при расчете лимитов берется доход на предыдущий год и выбор пониженных ставок НДС 5% и 7% фиксируется на три года.Проанализировать контрагентов, пересмотреть работу с поставщиками, посчитать, что будет выгоднее — закупки у компаний на УСН с более низкими ценами или поставщики на ОСНО с возможностью применения налогового вычета, учитывая безопасный порог налоговых вычетов.
Предпринимателям на патенте учесть новые лимиты в 10 млн. рублей и отмену возможности применения ПСН для некоторых видов деятельности и выбрать приемлемый режим налогообложения. Если этого не сделать, с 2026 года будет применена общая система налогообложения.
Выбор системы налогообложения для применения в следующем году нужно сделать до 31 декабря 2025 года и уведомить ФНС.
- Подготовить изменения в договоры с контрагентами, предусмотрев возможность возникновения НДС.Определиться, будет ли увеличиваться цена договора на сумму НДС или цена останется прежней, а налог будет выделен путем пересчета и предъявлен покупателю.Обязанности согласовывать с контрагентом повышение цены нет, так как НДС появляется в силу закона, но для сохранения лояльности клиентов лучше провести переговоры и прийти к обоюдному согласию.В любом случае в пункт договора о цене нужно внести корректировки и составить дополнительное соглашение.
- Проверить квалификацию бухгалтеров и соответствие программного обеспечения.Кардинальное усложнение учета и отчетности по НДС (необходимость ведения книг покупок и продаж, оформления счетов-фактур, сдачи декларации по НДС, контроля сроков уплаты налога и представления отчетности) требуют от бухгалтера четких знаний требований законодательства и умения правильно отразить операции в учетной программе. Сама уУчетная программа также должна соответствовать возросшим потребностям бизнеса.При этом объем работы бухгалтера сильно увеличится, появятся дополнительные точки контроля: необходимость отслеживать лимиты, новые сроки уплаты, правильность оформления документов.
- Оптимизировать фонд оплаты труда в связи с изменениями в расчете страховых взносов.Рассчитать налоговую нагрузку на ФОТ, проанализировать систему мотивации для сохранения конкурентных зарплат.Определить, есть ли право на пониженный тариф, если деятельность относится к приоритетным отраслям, проверить основной ОКВЭД, уточнить структуру доходов.Оценить возможность передачи части функций на аутсорсинг, чтобы оплачивать только работу без дополнительных издержек на налоги и взносы штатных сотрудников. Например, передать бухгалтерский и налоговый учет, расчет заработной платы и кадровый учет специализированной сторонней организации, занимающейся бухгалтерским обслуживанием.
- Переопределить структуру бизнеса.Если есть возможность выделить определенные виды деятельности в отдельные организационные структуры и разделить бизнес, то лучше это сделать для того, чтобы не увеличивать общий доход и остаться в пределах лимитов.Но нужно действовать так, чтобы налоговая служба не расценила как незаконное дробление и уклонение от налогов.
Сейчас не время паниковать и сокрушаться по поводу предстоящих изменений в налоговом законодательстве. Нужно пытаться по крайней мере сохранить свои существующие позиции в мире бизнеса, а для этого в оставшиеся месяцы 2025 года составить собственный план действий и все хорошенько посчитать.
Авторы этой статьи — компания «Ленбаланс», партнер фирмы «1С». Оказываем услуги по ведению бухгалтерского, налогового, кадрового учета и расчета заработной платы малому бизнесу.
Учитываем все особенности ведения бизнеса, специфику сферы деятельности, максимально соблюдаем интересы клиента.
Предложим оптимальные варианты учета, гарантируем всегда качественное бухгалтерское обслуживание, удобное взаимодействие, индивидуальный подход.
При любом варианте сотрудничества проведем бесплатный экспресс-аудит существующей учетной системы и отчетности. Предоставим актуальный софт для ведения учета: программа «в облаке» с доступом 24х7, личный кабинет на сайте и в мобильном приложении, супер-защищенное хранение данных в дата-центре 1С. Прозрачное ценообразование, индивидуальная тарификация, автоматический биллинг, расшифровка оказанных услуг.
Ответим на все вопросы по телефону +7 (800) 222-21-75.