Минфин внес в Правительство РФ законопроект, который резко поменяет правила работы на УСН. Рассказываем про планируемые изменения и как к ним заранее подготовиться.
Вы узнаете
— Какие изменения возможны с 2026 года
— Как легко перестроиться на работу с НДС
— Как добровольно перейти с УСН на общий режим
Какие изменения возможны с 2026 года
Новый лимит по НДС для упрощенцев
Среди поправок: снижение с 60 млн ₽ до 10 млн ₽ порога, при котором компании (ИП) на упрощенке начинают уплачивать оборотный НДС.
Раньше инициаторы поправок обещали, что изменения не коснутся производственных компаний, сферы услуг и несетевых магазинов.
Столь резкое снижение порога по НДС значит, что почти все упрощенцы начнут платить обязательный налог на добавленную стоимость.
Сейчас НДС на УСН возникает при доходах от 60 млн ₽. По данным Минфина России, компаний и ИП на УСН с доходами свыше 60 млн ₽ — всего 3,2%.
Подготовиться к новшествам и не допустить ошибок поможет Saby. В программе:
✅ Простой и понятный учет — только выберите режим налогообложения и применяемые льготы.
✅ Встроенный счетчик для контроля доходных лимитов по спецрежимам УСН и ПСН. Система заранее уведомит:
если достигнуто 70% лимита;
достигнуто 90% лимита;
превышен лимит для выбранной ставки по НДС;
утрачено право на упрощенный режим или патент.
✅ Авторасчет налогов — система определит налоговую базу, рассчитает сумму к уплате и поможет заполнить платежку на пополнение ЕНС.
✅ Автозаполнение декларации — прямо из мастера расчета налога. Перед отправкой отчета система проверит показатели по актуальным контрольным соотношениям.
👉 Хочу всю работу перевести в Saby
👉 Хочу отчитываться через Saby
В июле 2025 замминистра финансов Алексей Сазанов заявил, что Минфин предложит властям не менять критерии для уплаты НДС на УСН до 2028 года. Но если сейчас новые поправки примут, они начнут действовать уже с 1 января 2026.
В своем пресс‑релизе Минфин отмечает: решение снизить пороговый лимит по НДС направлено против схем дробления бизнеса с целью минимизации налогов. Снижение порога до 10 млн рублей позволит эффективнее бороться с «дроблением», а растущему бизнесу обеспечит плавный переход к общим условиям налогообложения.
В мае 2025 года на встрече Владимира Путина с представителями «Деловой России» обсуждался вопрос о недобросовестных налогоплательщиках и возможных налоговых схемах в торговле. Речь про недобросовестных участников рынка, которые дробят бизнес, чтобы снизить налоговую нагрузку. Особое внимание участники обсуждения уделили торговле на онлайн-платформах (см. стенограмму).
По итогам майской встречи президент в июне 2025 утвердил перечень поручений министрам. Одно из них — проанализировать текущие параметры УСН и предложить корректировки в НК РФ для организаций ииндивидуальных предпринимателей, осуществляющих торговую деятельность.
Цель изменений — установить такие правила, чтобы дробить бизнес было бессмысленно.
Повышение стандартной ставки НДС
Стандартную ставку НДС повысят с 20% до 22%. Льготная ставка 10% сохраняется для социально значимых товаров. Например, это продукты питания, лекарства, медицинская продукция и товары для детей.
Повышение стандартной ставки НДС — мера, которая направлена в первую очередь на финансирование обороны и безопасности. В последний раз НДС в России повышали с 1 января 2019 года — с 18 до 20%.
Saby автоматически обновляется под последние требования законодательства. В программе можно работать с любым режимом налогообложения и методом учета. Программа по актуальным ставкам рассчитает УСН, налог на прибыль, НДС и другие налоги за пару кликов:
С Saby вы не пропустите ни одного установленного срока — календарь бухгалтера напомнит о сдаче отчетности и уплате налогов. В системе вы можете настроить уведомления в мессенджеры или на электронную почту, и напоминания будут приходить за несколько дней до нужной даты.
Хотите вести учет, соблюдая последние требования законодательства?
✅ Подключайтесь к бухгалтерии в Saby ✅
Бесплатно 14 дней Узнать больше
Отмена пониженных взносов
Существенное изменение — отмена льготных тарифов страховых взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП). Минфин отмечает, что это была антиковидная льгота, которая устарела.
Пониженный тариф взносов сохранят только для приоритетных отраслей МСП (обработка, производство, транспорт, электроника и др.).
Из нового: с 1 января 2026 года работодатели будут самостоятельно доначислять страховые взносы, если зарплата в пользу руководителя ниже МРОТ. Базой для расчета взносов в таком случае будет минималка. Цель изменения — борьба с фирмами‑однодневками и серыми зарплатными схемами.
Частичная отмена УСН
Летом 2025 среди общественников обсуждалась постепенная (поэтапная) отмена УСН для торговли. Возможный сценарий: сначала запретят компаниям и ИП в торговле применять упрощенку при больших оборотах. Например, свыше 250 млн ₽ в год. Сейчас доходный лимит для работы на УСН в любом бизнесе — 450 млн ₽. Потом запретят работать на УСН в онлайн‑торговле. В частности — на маркетплейсах. Завершающий этап — переход всех торговых компаний на общий режим. Грозит ли отмена УСН с 2026 года? Пока власти не анонсировали такие изменения.
Как легко перестроиться на работу с НДС
Оптимизируйте налоговую нагрузку
Заранее проанализируйте, как возможное введение НДС скажется на ваших ценах, налоговой нагрузке, других финансовых показателях деятельности компании (ИП).
Если ИП совмещает упрощенку и патент (ПСН), в расчет для сравнения с возможным лимитом берите доходы по обоим спецрежимам. Именно такой порядок применяется сейчас.
Налоговую нагрузку планируйте по двум вариантам: платить НДС по пониженной ставке 5 или 7% без вычетов или по стандартной ставке 20%, но с вычетами. Есть вероятность, что стандартную ставку НДС с нового года повысят до 22%. Поэтому целесообразно сделать расчет и исходя из новой ставки.
Пересмотрите договоры с покупателями
В договоры с корпоративными покупателями (юрлицами, ИП) важно будет внести условие об НДС, если станете плательщиком этого налога. В случае спора о цене продавец рискует заплатить НДС из собственных средств.
Максимально автоматизируйте учет
Сдавать декларацию по НДС можно только через оператора ЭДО. Например, Saby. Отчетность по налогу — ежеквартальная, поэтому работы точно прибавится.
Если торгуете оптом, с юрлицами и ИП, обмениваться счетами‑фактурами с контрагентами удобнее в электронном виде, а не на бумаге. В некоторых случаях закон требует оформлять счета‑фактуры строго в электронной форме. Если у вас до сих пор бумажный документооборот с контрагентами, пора задуматься о переходе на ЭДО. В рознице счета‑фактуры можно не выставлять.
Как добровольно перейти с УСН на общий режим
Добровольно перейти с упрощенки на уплату налога на прибыль (для ИП — НДФЛ) можно только с начала следующего года (п. 3 ст. 346.13, п. 1 ст. 346.19 НК РФ). для этого подайте в налоговую уведомление об отказе от УСН по форме № 26.2‑3. Срок — 15 января года, в котором хотите перейти на ОСНО. Если этот день выпал на выходной, срок подачи уведомления переносится на следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
В 2025 году компания применяет УСН. Чтобы перейти на общий режим с нового 2026 года, нужно до 15 января 2026 года включительно уведомить налоговую об отказе от упрощенной системы налогообложения.
За последний год работы на упрощенке сдайте декларацию по УСН. Срок подачи — общий: 25 марта — для компаний и 25 апреля — для ИП. На титульном листе декларации по УСН укажите код «95» в графе «Налоговый период (код)». Он означает: «Последний налоговый период при переходе на иной режим налогообложения». Уплатите единый налог по УСН за последний год работы.
Правильно учтите переходящие доходы и расходы. Как это сделать, зависит от метода учета, который будете применять на ОСНО. Варианта два: кассовый метод или метод начисления.