«Нужно новое оборудование или автомобиль, но своих денег нет» — классическая ситуация для растущего бизнеса. Два главных решения — взять кредит или оформить лизинг. Но что выгоднее прямо сейчас? Оба инструмента работают по-разному, и правильный выбор может сэкономить сотни тысяч рублей. Давайте разберем на конкретных цифрах и примерах, в чем подвох и где скрыта выгода.
Суть простыми словами: в чем разница?
- Кредит: Банк дает вам деньги на покупку актива. Вы становитесь его собственником сразу, но берете на себя все риски. Актив числится на вашем балансе.
- Лизинг: Лизинговая компания покупает нужный вам актив (например, автомобиль) и передает его вам в долгосрочную аренду с правом выкупа. Собственник — лизингодатель, а вы — лизингополучатель.
А теперь перейдем к самому главному — сравнению по ключевым для бизнеса критериям.
Сравнение по ключевым критериям
1. Первоначальный взнос
В этом компоненте лизинг демонстрирует явное преимущество. Для оформления лизинга обычно требуется взнос в размере от 0% до 10% от стоимости актива. Например, для оборудования ценой 2 млн рублей вам может хватить 200 тысяч рублей.
В то же время банки при кредитовании чаще всего запрашивают первоначальный взнос от 15% до 30%. Для той же покупки это составит уже 300-400 тысяч рублей. Это существенная разница для малого бизнеса, где важна каждая копейка оборотных средств.
2. Налоговая нагрузка
Здесь лизинг показывает свое главное преимущество. При лизинге все платежи включаются в состав расходов, что значительно снижает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль или УСН. Дополнительный бонус — возможность применять ускоренную амортизацию с коэффициентом до 3.
С кредитной историей все иначе. В расходы признаются только проценты по кредиту, а не основная сумма долга. Это существенно снижает налоговые выгоды. Для компании на общей системе налогообложения разница в налоговой экономии может достигать сотен тысяч рублей.
3. Скорость оформления
По оперативности лизинг также выигрывает. Решение по лизинговой сделке часто принимается за 1-3 дня, поскольку основным обеспечением выступает само приобретаемое имущество.
Банковское кредитование — процесс более длительный. Тщательная проверка бизнеса, оценка финансового состояния и сбор дополнительных документов занимают от 5 до 10 дней. Часто требуется дополнительное обеспечение и поручительства.
4. Гибкость и риски
Лизинг предлагает больше гибкости — можно включить в договор сервисное обслуживание, страховку и даже возможность обновления оборудования по окончании срока аренды. Риски порчи и устаревания имущества частично перекладываются на лизинговую компанию.
Кредит дает полное право собственности сразу после покупки, но все риски и затраты на обслуживание ложатся на заемщика. Для быстро устаревающих активов (например, IT-оборудования) это может быть недостатком.
Практические рекомендации для выбора
Лизинг будет оптимальным решением, если:
- Вы работаете на ОСНО и хотите максимизировать налоговую экономию
- У вас ограничены оборотные средства, и вы хотите минимизировать первоначальные затраты
- Вы приобретаете оборудование, которое быстро морально устаревает
- Вам важна скорость оформления сделки
Кредит может быть предпочтительнее, когда:
- Вы планируете использовать актив длительное время без замены
- Ваша система налогообложения не позволяет в полной мере использовать benefits лизинга
- Вы предпочитаете сразу стать полноправным собственником имущества
- Вам важна простота учета без необходимости взаимодействия с лизинговой компанией
Ключевой вывод
Однозначного ответа "что лучше" не существует — все зависит от конкретных условий вашего бизнеса. Главный практический совет: перед принятием решения сделайте детальный расчет обоих вариантов с учетом вашей системы налогообложения. Часто оказывается, что лизинг выгоднее кредита на 15-25% за счет налоговых оптимизаций, но каждый случай требует индивидуального просчета.
А что выбираете вы – лизинг или кредит? Какой инструмент помог вашему бизнесу и почему? Поделитесь опытом в комментариях!
Почитайте еще наши публикации:
************************************