«По отчету у нас прибыль, а на счете — ноль». Эта фраза — кошмар многих предпринимателей. Ведь бизнес живет не отчетами о прибылях, а реальными деньгами. Можно быть формально прибыльным и при этом обанкротиться из-за нехватки средств на очередной платёж. Виной всему — плохое управление денежным потоком (Cash Flow). Давайте разберемся, как избежать этой ловушки.
Прибыль vs Денежный поток: в чем разница?
Это ключевое понятие, которое нужно усвоить раз и навсегда.
- Прибыль (убыток) — это бухгалтерский показатель, результат вычитания всех расходов из всех доходов за период (месяц, квартал). Он считается по методу начисления: доходы и расходы признаются в момент отгрузки товара или оказания услуги, а не когда за них заплатили.
Пример: Вы отгрузили товар на 500 000 руб. в январе. Его себестоимость — 300 000 руб. Прибыль за январь = 200 000 руб., даже если клиент заплатит только в марте. - Денежный поток (Cash Flow) — это движение реальных денежных средств: поступлений и выплат. Он отвечает на вопрос: «Сколько денег сейчас в кассе и на счетах?».
Пример (из ситуации выше): В январе денег от клиента нет. При этом нужно платить аренду, налоги и зарплату. Денежный поток в январе отрицательный.
Вывод: Прибыль — это история о том, насколько эффективно вы работаете. Денежный поток — это история о вашей финансовой жизнеспособности здесь и сейчас.
Что такое кассовый разрыв и почему он возникает?
Кассовый разрыв — это ситуация, когда у компании есть обязательства к оплате, а денег на счетах для этого недостаточно.
Основные причины:
- Дебиторская задолженность (дебиторка): Клиенты задерживают оплату. Вы отгрузили товар, выставили счет на 30 дней, а платить нужно поставщикам сегодня.
- Запасы: Деньги «заморожены» в неликвидах или избыточных запасах сырья, которые медленно превращаются в готовую продукцию и продаются.
- Несогласованность графиков: Деньги от клиентов приходят реже и позже, чем уходят деньги поставщикам, налоговикам и сотрудникам.
Инструменты управления денежным потоком
Чтобы избежать кассовых разрывов, нужно активно управлять оборотными средствами.
1. Жесткий контроль дебиторской задолженности
- Что делать:
Автоматизируйте напоминания: Настройте автоматическую отправку напоминаний об оплате за 3, 1 день и в день просрочки.
Введите систему скидок за предоплату: Сделайте предоплату более выгодной для клиента, чем отсрочку.
Работайте с должниками: Введите штрафы за просрочку и четкую процедуру взаимодействия с злостными неплательщиками (претензии, обращение к юристам).
2. Грамотная работа с кредиторской задолженностью (кредиторкой)
- Что делать:
Используйте отсрочки платежа: Договаривайтесь с поставщиками о максимально возможных отсрочках. Это ваш бесплатный кредит.
Строго соблюдайте договоренности: Платите по своим обязательствам вовремя, чтобы сохранить репутацию и хорошие условия.
Планируйте платежи: Не оплачивайте все счета сразу, как они приходят. Выстраивайте приоритеты.
3. Планирование платежей (казначейство)
Это самый важный инструмент.
- Что делать: Составьте Платежный календарь на месяц (или неделю) вперед.
Внесите в него все ожидаемые поступления от клиентов (когда и сколько).
Внесите все обязательные платежи (аренда, зарплата, налоги, закупки).
Ежедневно сверяйте факт с планом.
Такой календарь наглядно покажет, в какие дни возможен кассовый разрыв, и у вас будет время его предотвратить (договориться об отсрочке с поставщиком, активировать работу с дебиторами или использовать кредитную линию).
Простое правило: Следите, чтобы поступления денег по времени всегда опережали выплаты. Это основа финансовой стабильности.
Вывод: Управление денежным потоком — это ежедневная рутина, а не ежеквартальный анализ. Бизнес, который следит за движением денег, устойчив к кризисам и может спокойно расти, не опасаясь внезапного банкротства при формальной прибыльности.
Сталкивались ли вы с кассовыми разрывами при наличии прибыли? Как вы решили эту проблему? Поделитесь своим опытом выживания в комментариях!
Почитайте еще наши публикации:
*************************************