По общему правилу, если вы владеете квартирой более пяти лет, налог с её продажи не возникает.
Однако есть ситуации, когда минимальный срок владения сокращается до трёх лет, а иногда и меньше — мы разобрали, в каких случаях это возможно, здесь.
Важно: для квартир, купленных по ДДУ или переуступке, срок владения считается с момента полной оплаты, а не с даты регистрации собственности.
Как рассчитывается налог
Если вы не подходите под условия освобождения, налог платить придётся.
Для расчёта берётся кадастровая стоимость на 1 января года продажи.
- Раньше в расчёт принималось 70% кадастровой стоимости.
- С 2025 года для Калининградской области применяется 100% кадастровой стоимости.
Если цена в договоре ниже кадастровой, в расчёт берётся кадастровая стоимость. Если выше — цена договора.
Как можно уменьшить налоговую базу
Полученную сумму можно уменьшить:
- на расходы, связанные с приобретением недвижимости;
- на налоговый вычет 1 млн рублей;
- на проценты, уплаченные по ипотеке.
С остатка рассчитывается налог.
Ставки налога
Для резидентов РФ:
- До 2025 года действовала единая ставка — 13%.
- С 2025 года — две ставки:
1. 13% — если налогооблагаемая прибыль не превышает 2,4 млн ₽ в год;
2. 15% — с суммы превышения, если прибыль выше 2,4 млн ₽.
Для переуступки по ДДУ (с 2025 года) установлены пять ставок: 13%, 15%, 18%, 20%, 22% — в зависимости от размера прибыли.
Для налоговых нерезидентов:
- Всегда 30% от суммы сделки.
- Без вычетов и учёта расходов.
Кто считается налоговым нерезидентом и чем это отличается от обычного статуса, мы подробно разобрали здесь.
Важно: учитываются все продажи недвижимости в течение года. Рекомендуем планировать сделку заранее, чтобы оптимизировать налоги.
Нужна консультация или помощь с продажей/покупкой недвижимости? Оставьте заявку на сайте или позвоните — разберём вашу ситуацию и предложим решение.
агентство-недвижимости-калининград.рф
Telegram канал: https://t.me/kub_kld
Автор: Денис Кузнецов, руководитель агентства недвижимости КУБ.