Как оформить самозанятость в 2025 году: пошаговая инструкция по получению статуса самозанятого

Введение

На портале «Госуслуги» перечислены основные условия режима для самозанятых: ставка 4%/6%, лимит дохода 2,4 млн руб. в год, деятельность без наёмных работников и т.д.

Самозанятые – это физические лица, которые самостоятельно ведут свою деятельность и получают доход от услуг или продажи товаров, без оформления в штат к работодателю. Такой специальный налоговый режим официально называется налог на профессиональный доход (НПД). Самозанятыми могут стать любые граждане России (а также некоторые иностранцы, например из стран ЕАЭС или с видом на жительство в РФ) при условии, что они работают на себя и не нанимают сотрудников. Зачем регистрироваться? Оформление самозанятости позволяет легально заниматься своей деятельностью и платить налоги по сниженной ставке – 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от компаний. При этом самозанятые освобождены от уплаты НДФЛ 13% и НДС, а также от фиксированных страховых взносов (в пенсионный фонд и медстрах) – взносы можно перечислять только добровольно при желании. Регистрация дает ряд преимуществ: вы избегаете штрафов за незаконное предпринимательство, можете официально выдавать клиентам чеки и подтверждать свой доход, а также получаете налоговый бонус – 10 000 рублей на счёте в приложении, которые пойдут в счёт уплаты будущих налогов. Ниже мы расскажем, как зарегистрироваться в качестве самозанятого в 2025 году, рассмотрим ключевые шаги, преимущества такого статуса и ваши обязательства перед законом.

Пошаговая инструкция по регистрации самозанятости в 2025 году

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно несколькими способами. Самые популярные и удобные – через мобильное приложение «Мой налог», официальный сайт ФНС (налоговой службы) или портал «Госуслуги». Выберите тот способ, который вам удобнее, и выполните простые шаги регистрации, описанные ниже (регистрация бесплатна, госпошлина не требуется).

Регистрация через приложение «Мой налог»

Интерфейс мобильного приложения «Мой налог», с помощью которого самозанятые регистрируются в налоговой и ведут учёт доходов.

«Мой налог» – официальное приложение ФНС для самозанятых, доступное на смартфонах. Через него можно встать на учет, формировать чеки и передавать сведения о доходах. Процедура такая:

• Скачать и установить приложение «Мой налог» на телефон (доступно в App Store, Google Play и др.).
• Зарегистрироваться в приложении – введите свой номер телефона и подтвердите его кодом из СМС.
• Выбрать регион деятельности – укажите субъект РФ, где вы будете оказывать услуги (в 2025 году режим НПД действует во всех регионах России).
• Подтвердить личность – обычно требуется загрузить фото паспорта и сделать своё фото (селфи) через приложение, следуя инструкциям. Если у вас уже есть личный кабинет на сайте ФНС, можно упростить шаг: вместо загрузки паспорта вы входите в приложение по ИНН и паролю от личного кабинета или через учетную запись «Госуслуг». В этом случае данные подтянутся автоматически, и фотографировать документы не потребуется.
• Получить подтверждение регистрации. Приложение сформирует уведомление и автоматически поставит вас на учет как плательщика НПД – никаких визитов в налоговую не надо. Как только статус самозанятого открыт, в приложении появится приветственное сообщение и начисленный бонус 10 000 руб. на уплату будущих налогов.

Регистрация через сайт ФНС

Если по какой-то причине вы не хотите использовать мобильное приложение, существует возможность зарегистрироваться через веб-сервисы налоговой. Прямо в стандартном «Личном кабинете налогоплательщика» функция постановки на учет в качестве самозанятого пока не реализована. Однако на сайте ФНС есть специальный раздел для регистрации самозанятых – Личный кабинет плательщика НПД (доступен по ссылке lknpd.nalog.ru). Авторизуйтесь там через учетную запись ФНС или через профиль «Госуслуг» и подайте уведомление о переходе на НПД в электронном виде. Алгоритм в целом похож на приложение: нужно указать личные данные (ИНН, регион деятельности и пр.) и подтвердить регистрацию онлайн. Альтернативный вариант – заполнить уведомление на бумаге (форма утверждена Приказом ФНС №ММВ-7-14/270@) и лично отнести или отправить почтой в свою налоговую инспекцию, однако электронная регистрация намного проще.

Примечание: Также есть возможность зарегистрироваться через приложения некоторых банков-партнеров ФНС. Например, Сбербанк, ВТБ, Альфа-Банк и другие внедрили функцию подключения НПД в своих мобильных приложениях. Обычно раздел называется «Самозанятость» или «Свое дело» в меню услуг банка. Банк передаст ваши данные в налоговую, и статус самозанятого будет открыт без визита в инспекцию.

Регистрация через портал «Госуслуги»

Еще один удобный способ – через портал госуслуг: если у вас уже есть подтвержденная учетная запись на Gosuslugi.ru, можно стать самозанятым там. Порядок действий:

1. Войти в личный кабинет на сайте «Госуслуги».
2. Найти услугу «Регистрация в качестве самозанятого гражданина» (через поиск или в каталоге услуг ФНС).
3. Заполнить необходимую информацию о себе. Обычно большинство данных (ФИО, ИНН и т.д.) подтянутся автоматически из вашего профиля, нужно лишь проверить их и внести недостающие.
4. Подтвердить регистрацию – получить СМС-код и ввести его на сайте, либо подтвердить операцию электронной подписью (если она у вас есть).

После подтверждения система сообщит об успешной постановке на учет, а данные отправятся в ФНС. Статус самозанятого присваивается с момента отправки уведомления. Теперь вы официально зарегистрированы и можете работать как самозанятый. Весь процесс через «Госуслуги» обычно занимает всего несколько минут.

Преимущества и обязанности самозанятого

Оформившись как самозанятый, вы получаете ряд ощутимых преимуществ в плане налогов и администрирования. В то же время появляются и определенные обязанности и ограничения, которые важно соблюдать. Рассмотрим основные.

Преимущества режима самозанятости

• Низкие налоговые ставки. Налог на профессиональный доход существенно ниже, чем обычный подоходный налог: 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от организаций или ИП. Никаких других налогов с этих доходов платить не нужно – самозанятые освобождаются от НДФЛ и НДС.
• Отсутствие отчётности и кассы. Вам не нужно сдавать налоговые декларации – учёт доходов и расчет налога автоматически ведутся в приложении «Мой налог», ФНС сама знает сумму к уплате. Также не требуется приобретать онлайн-кассу: чеки формируются бесплатно в том же приложении и отправляются клиенту в электронном виде. Это экономит средства и время на бухгалтерии.
• Нет фиксированных взносов. В отличие от индивидуальных предпринимателей, самозанятый не обязан ежегодно платить фиксированные страховые взносы за себя. Вы можете добровольно делать взносы в Социальный фонд (на пенсию, медицинское страхование) по желанию, но принудительных платежей нет. При отсутствии дохода налог тоже не платится.
• Быстрая регистрация и увольнение. Стать самозанятым можно очень быстро (как мы описали выше), также легко и снять с себя этот статус при необходимости – через то же приложение или портал, одним кликом без бюрократии. Не нужно платить госпошлины или закрывать ИП.
• Легальность и доверие клиентов. Официальный статус повышает доверие заказчиков. Вы можете законно предоставлять услуги, заключать договоры как физлицо, выдавать клиентам чеки. Компаниям-заказчикам тоже удобнее работать с самозанятыми, так как не нужно оформлять их в штат по трудовому договору. К тому же, при регистрации вам начисляется бонус 10 000 рублей, которыми можно оплачивать часть налога (в пределах 1% из 4% и 2% из 6% соответственно). Это дополнительная выгода на старте.

Обязанности и ограничения самозанятого

• Соблюдение лимита дохода. Годовой доход от вашей самозанятой деятельности не должен превышать 2,4 млн рублей. Это примерно 200 тыс. руб. в месяц. Если в какой-то момент суммарный доход за последние 12 месяцев превысит 2,4 млн, вы автоматично потеряете право применять НПД (налоговая служба снимет вас с учета самозанятых). После этого придется перейти на иной режим (например, зарегистрировать ИП). Поэтому важно отслеживать свои поступления.
• Запрет на наёмных работников. Самозанятый не имеет права привлекать наемных сотрудников по трудовым договорам. Вся деятельность должна вестись лично вами. Если дело требует работников, нужно открывать ИП или компанию.
• Ограничения по видам деятельности. Не все сферы разрешены для самозанятости. Нельзя работать в качестве самозанятого, если вы торгуете подакцизными товарами (например, алкоголь, табак) или маркируемой продукцией, занимаетесь перепродажей чужих товаров (посредническая торговля), добываете полезные ископаемые. Запрещены также некоторые лицензируемые виды услуг без наличия лицензии – например, пассажирские и грузоперевозки, медицинская и фармацевтическая деятельность и пр.. Перед регистрацией убедитесь, что ваш вид деятельности допустим при НПД. Полный перечень исключений указан в законе №422-ФЗ и на сайте ФНС (эту информацию можно найти и в приложении «Мой налог»).
• Выдача чеков и уплата налога. За каждый платёж от клиента вы обязаны сформировать чек через приложение «Мой налог» и отправить его покупателю услуг (по SMS, email или в мессенджер) – это фиксирует доход в системе. Налог с этих доходов начисляется автоматически. Оплатить рассчитанный налог нужно не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем получения дохода. Уведомление с суммой приходит в приложении в начале месяца, оплатить можно прямо там через привязанную карту либо сгенерировать квитанцию и внести деньги в банке. Своевременная уплата налога – ваша обязанность; при просрочке начнут копиться пени.
• Нельзя работать через НПД на бывшего работодателя. Закон запрещает применять режим самозанятости для доходов, получаемых от компании, где вы работали по трудовому договору менее 2 лет назад. Проще говоря, если вы увольняетесь и сразу переходите на формат самозанятого, оказывать услуги своему же бывшему работодателю вы не можете (в рамках НПД) до истечения двухлетнего периода. Нарушение этого правила ведет к доначислению обычного НДФЛ и возможным штрафам для компании. Будьте внимательны и избегайте схем «уволился и стал самозанятым для той же фирмы» – налоговая отслеживает такие случаи.

Регистрация в Роскомнадзоре при работе с информацией и персональными данными

После того, как вы получили статус самозанятого, есть еще один шаг, о котором часто забывают. Если ваша деятельность связана с обработкой персональных данных клиентов или с услугами в сфере информации и СМИ, необходимо уведомить об этом Роскомнадзор. Самозанятые, работающие с данными своих заказчиков (например, собирают контактные данные клиентов, ведут базы, онлайн-записи и т.п.), по закону считаются операторами персональных данных наряду с организациями. Поэтому они обязаны зарегистрироваться в Роскомнадзоре и подать уведомление о начале обработки персональных данных. Сделать это нужно до начала сбора данных у клиентов.

Что подразумевается под персональными данными? Это любая информация, относящаяся к идентифицируемому человеку: имена, телефон и email, адреса, сведения о здоровье, и т.д. Если вы, будучи самозанятым, храните контакты клиентов, принимаете заявки через интернет или соцсети, ведёте запись на услуги онлайн – практически наверняка вы осуществляете обработку персональных данных с помощью компьютера (автоматизировано). В таком случае уведомление Роскомнадзора обязательно. Исключение составляет лишь ситуация, когда все данные клиентов вы обрабатываете только на бумаге, вручную, без каких-либо IT-систем (что в современном мире бывает редко).

Как подать уведомление в Роскомнадзор? Проще всего через портал «Госуслуги» – там есть электронная форма для уведомления оператора персональных данных. Подача займет 10–15 минут, нужна подтвержденная учетная запись. Также можно отправить заполненный бланк почтой или через онлайн-портал Роскомнадзора с электронной подписью. После получения уведомления Роскомнадзор внесет вас в реестр операторов персонданных (обычно в течение 30 дней). Учтите, с 30 мая 2025 года за неуведомление о работе с персональными данными введены штрафы для физических лиц-самозанятых – от 5 тыс. до 10 тыс. рублей. Поэтому не игнорируйте эту обязанность, если она вас касается. Более подробно о процедуре уведомления можно прочитать в этой статье на Дзен.

Хотите понять, что именно проверяет Роскомнадзор и какие документы нужны в 2025 году?

Скачайте бесплатный чек-лист «Как выполнить требования Роскомнадзора в 2025 году?» — 34 пункта для полной готовности к проверке.

Заключение

Регистрация самозанятости в 2025 году – это быстрый и несложный процесс, который открывает новые возможности для тех, кто работает на себя. Специальный режим НПД позволяет легально получать доход от услуг или продаж с минимальными налогами и бюрократией. Мы рассмотрели, как стать самозанятым через приложение, сайт ФНС или «Госуслуги» – выбирайте удобный способ и смело оформляйте свой новый статус. Важно помнить о выполнении обязанностей: своевременно выбивать чеки, платить налог до 25-го числа каждого месяца и соблюдать установленные ограничения. Зато взамен вы получите официальную работу на себя с упрощенными правилами, сможете привлекать больше клиентов благодаря доверию к вашему статусу и избежите проблем с налоговой. Если вы оказались самозанятым в сфере услуг – не откладывайте регистрацию. Прямо сейчас действуйте: оформитесь в пару кликов и продолжайте развивать свое дело законно и успешно! Это шаг навстречу легкости ведения бизнеса и вашему спокойствию.