Знакомо? Вы пенсионер или ветеран, получили квитанцию на земельный налог и недоумеваете: "Но я же льготник! Меня должны были освободить!" Вот в чем подвох: имущественный налог (на квартиру, дом) отменен для вас полностью, а земельный — лишь частично. Федеральный закон дает скидку только на 6 соток одного участка (ст. 391 НК РФ). Но есть и хорошая новость: ваш регион может подарить вам полную отмену налога, как это сделали в Санкт-Петербурге! Узнайте, как проверить свои льготы и вернуть переплату.
⚖️ Почему льготники платят за землю? Федеральные vs. региональные правила
Запомните разницу:
Налог | Льгота по федеральному закону | Что на практике
Имущественный | (квартира, дом, гараж) | Полное освобождение для пенсионеров, ветеранов боевых действий, инвалидов I/II групп (ст. 407 НК РФ) | Не платите вообще за 1 объект каждого вида (например, одну квартиру + один дом)
Земельный | Вычет 600 м² из кадастровой стоимости ОДНОГО участка в собственности (ст. 391 НК РФ) | Платите за все метры свыше 6 соток. Если участок 8 соток — налог на 2 сотки.
👉 Важно! Регионы вправе устанавливать дополнительные льготы (п. 2 ст. 387 НК РФ):
- Полную отмену налога для льготников;
- Увеличение вычета (например, не 6, а 25 соток);
- Пониженные ставки.
Примеры "щедрых" регионов в 2025 году:
📍 Санкт-Петербург: Пенсионеры не платят налог за участок до 25 соток (Закон СПб № 11-7-1, ст. 11-7-1).
📍 Москва: Ветераны боевых действий и инвалиды I/II групп освобождены от налога на 1 участок полностью (ст. 3.1 Закона г. Москвы № 74).
📍 Краснодарский край: Пенсионеры по возрасту получают вычет 20 соток (ст. 4 Закона № 617-КЗ).
📋 Шаг 1: Проверьте, есть ли у вас право на "региональный бонус"
Не ждите, что ФНС автоматически применит льготу! Действуйте:
- Откройте справочник ФНС:
Зайдите на сайт nalog.gov.ru → раздел «Справочная информация о ставках и льготах» → выберите свой регион и муниципалитет. - Ищите в документах:
Название закона вашего региона/района (например, «О земельном налоге в г. Екатеринбург»);
Категории льготников (пенсионеры, ветераны, многодетные);
Размер вычета или условия полного освобождения.
❗ Если льгота есть — подайте заявление в ФНС! Без него налоговики могут "не заметить" ваше право.
✍️ Шаблон: Заявление на предоставление земельной льготы (если вы еще не подавали)
В Межрайонную ИФНС России № [номер] по [Ваш регион]
От [ФИО, ИНН, адрес]
**Заявление о предоставлении налоговой льготы по земельному налогу**
На основании [название регионального закона, статья] прошу предоставить мне налоговую льготу в виде [указать: полного освобождения / вычета в размере Х кв.м] в отношении земельного участка:
- Кадастровый номер: [номер];
- Адрес: [адрес];
- Категория земель: [например, земли населенных пунктов].
Я отношусь к категории льготников: [пенсионер / ветеран боевых действий / инвалид II группы — указать основание].
К заявлению прилагаю:
1. Копию паспорта.
2. Копию документа, подтверждающего льготу (пенсионное удостоверение / удостоверение ветерана / справку об инвалидности).
3. Копию свидетельства о праве собственности на участок.
Дата, подпись.
Подать можно:
- Лично в ИФНС;
- Через личный кабинет налогоплательщика (раздел «Жизненные ситуации»);
- Через МФЦ.
💰 Шаг 2: Если налог уже начислен — требуем перерасчет!
Ситуации, когда вы переплатили:
- ФНС не учла федеральный вычет в 6 соток;
- Вы имеете право на региональную льготу, но не знали о ней;
- Вам начислили налог на участок, который должен быть полностью освобожден (как в СПб).
Алгоритм действий:
- Проверьте расчет в квитанции:
Узнайте кадастровую стоимость участка на **Росреестр;
Вычтите стоимость 600 м² (или больше, если есть региональная льгота);
Умножьте остаток на ставку налога в вашем муниципалитете (обычно 0.3% для участков под жилье). - Подайте уточненную декларацию (3-НДФЛ) за тот год, где ошибка:
Скачайте программу "Декларация" с сайта ФНС;
В разделе «Льготы» укажите основание (ст. 391 НК РФ или региональный закон);
Приложите копии документов на льготу. - Напишите заявление о возврате излишне уплаченного налога:
В Межрайонную ИФНС России № [номер]
От [ФИО, ИНН]
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога
В связи с предоставлением мне налоговой льготы по земельному налогу на основании [норма закона] за период [год], прошу вернуть сумму переплаты в размере [сумма] рублей.
Реквизиты для перевода:
- Банк: [название]
- Р/с: [номер]
- Корр. счет: [номер]
- БИК: [код]
Приложения:
1. Копия документа, подтверждающего льготу.
2. Квитанция об оплате налога (если есть).
Дата, подпись.
Срок возврата денег: До 1 месяца со дня подачи заявления (ст. 78 НК РФ).
⚠️ Опасные нюансы: Когда льготу "не дадут"
- 🚫 Участок не подходит по категории: Льгота действует только для земель:
ИЖС, ЛПХ (в пределах населенного пункта);
Садоводства/огородничества (СНТ, ОНТ).
За коммерческую землю (магазин, кафе) льгота не положена! - 🚫 Не та собственность: Льгота действует только на участки, где вы собственник (не арендатор или пользователь).
- 🚫 Просрочка подачи заявления: Вернуть налог можно максимум за 3 предыдущих года (п. 7 ст. 78 НК РФ). За 2022 год уже не вернут, если обращаться в 2025.
- 🚫 Не все документы: Если ИФНС запросит дополнительную справку (например, о составе семьи для многодетных), а вы не предоставите — откажут.
📊 Таблица: Как сэкономить на налоге — реальные примеры
Ситуация | Размер участка | Федеральная льгота (6 соток) | Региональная льгота (СПб: 25 соток) | Экономия в год (ставка 0.3%)
Участок под домом в деревне | 8 соток | Платите за 2 сотки | Не платите! | До 1500 ₽ → 0 ₽
Дача в СНТ (Московская обл.) | 10 соток | Платите за 4 сотки | Не действует → платите за 4 сотки≈ 2000 ₽
Земля ИЖС в Краснодаре | 15 соток | Платите за 9 соток | Вычет 20 соток → Не платите! | До 4000 ₽ → 0 ₽
💼 Шаблон: Жалоба в ФНС, если вам незаконно отказали в льготе
В Управление ФНС России по [Ваш регион]
От [ФИО, адрес, ИНН]
**Жалоба на неправомерный отказ в предоставлении налоговой льготы**
[Дата] мной было подано заявление о предоставлении льготы по земельному налогу (копия прилагается). [Дата] получен отказ № [номер] по причине [указать, что написали в отказе].
Отказ неправомерен, так как:
- Я являюсь [категория льготника] на основании [документ];
- Участок [кадастровый номер] относится к категории земель [указать], что подтверждает право на льготу согласно [статья федерального/регионального закона].
На основании ст. 138 НК РФ,
**Требую:**
1. Признать отказ незаконным.
2. Предоставить налоговую льготу с [год].
3. Произвести перерасчет и вернуть излишне уплаченный налог.
Приложения:
1. Копия заявления на льготу.
2. Копия отказа ИФНС.
3. Копии документов, подтверждающих льготу.
Дата, подпись.
Срок ответа: 30 дней. Если не помогло — обращайтесь в суд!
Бесплатная консультация юриста
💎 Заключение: Ваши 6 соток — не подачка, а право!
Не позволяйте налоговикам экономить на ваших льготах. Даже если в вашем регионе нет "питерского" закона, вычет в 600 м² — федеральная норма. Проверяйте квитанции, подавайте заявления, требуйте перерасчета.
Вам нужна юридическая консультация? Наша команда профессиональных юристов готовы помочь защитить ваши права! Оставьте заявку прямо сейчас, и мы оперативно разберем вашу ситуацию.
🗨️ Фраза для разговора с инспектором:
*«Согласно ст. 391 НК РФ, я имею право на вычет 600 м². Кадастровая стоимость моего участка — Х руб./м². Почему в расчете не учтена льгота? Требую пересчета и возврата переплаты за последние 3 года»*.
Действуйте сейчас:
1️⃣ Проверьте льготы вашего региона на nalog.gov.ru.
2️⃣ Подайте заявление в ИФНС, если еще не делали этого.
3️⃣ Пересчитайте налог за 2022-2024 гг. — возможно, вам задолжали тысячи рублей!
